Document of THE WORLD BANK Report No. 17132-SE STAFF APPRAISAL REPORT REPUBLIC OF SENEGAL URBAN DEVELOPMENT AND DECENTRALIZATION PROGRAM October 22, 1997 Water and Urban Central and Western Africa Country Department 14 Africa Region Currency Equivalents Currency Unit = CFA Franc (FCFA) US$1.0 = FCFA 600 FCFA 1,000 = US$1.67 Weights and Measures Imeter = 3.28 feet I hectare = 2.47 acres I kilometer = 0.625 miles I liter = 0.220 Imperial gallons I Imperial gallon 4.545 liters I cubic meter = 220 Imperial gallons Abbreviations and Acronyms AGETIP Agence de Gestion de Travaux d'lnteret Public pour I 'Emploi (Public Works Executing Agency) AMS Association des Maires du Senigal (Mayors Association of Senegal) BHS Banque de I 'Habitat du Senegal (Housing Bank of Senegal) ccc Compte de Credit Communal (Municipal Development Fund (MDF)) CFD Caisse Franfaise de Developpement CIDA Canadian International Development Agency CMA Contract Management Agency CUD Communaute Urbaine de Dakar (Urban Community of Dakar) DCL Direction des Collectivites Locales (Department of Local Governments) DGID Direction Generale des Imp6ts et des Domaines (Department of Taxation) DTCP Direction du Tresor (Department of the Treasury) DTGC Direction des Travaux Gdographiques et Cartographiques DUA Direction de l 'Urbanisme (Department of Urban Planning) FDD Fonds de Dotation de la D¢ralisation (Funds for the Endowment of the Decentralization) FECL Fonds d 'Equipement des CollectivitWs Locales (Grant System for Local Governments) GDP Gross Domestic Product (Produit Interieur Brut) GOS Government of Senegal (Gouvernement du Senegal) ICB International Competitive Bidding IDA International Development Association IMF International Monetary Fund (Fonds Monetaire International) IFS Inventaire pour la Programmation des Infrastructures et des Equipements (Inventory for Infrastructure and Services) MAP Municipal Adjustment Program MDA Municipal Development Agency (Agence de Developpement Municipal(ADM)) MDF Municipal Development Fund (Compte de Credit Communal (CCC)) NCB National Competitive Bidding NGO Non-goveemmental Organization PAC Programme d 'Appui aux Communes (Urban Development and Decentralization Program (UDDP)) PADDUS Projet dA'ppui a la Decentralisation et au De'veloppement Urbain du Senigal (Decentralization and Urban Development Project) PIC Plans d 'Investissements Communaux (Plan for Municipal Investment) PIP Priority Investment Program PMP Priority Maintenance Program PPF Project Preparation Fund SA Special Account (Compte Special) UDDP Urban Development and Decentralization Program (Programme d'Appui aux Communes (PAC)) Fiscal Year Central and Local Governments - January I to December 31 Senegalese Housing Bank - October I to September 30 Vice President: Jean-Louis Sarbib, AFR Sector Manager: Letitia Obeng, AFTU2 Country Director: Mahmood Ayub, AFC 14 Task Team Leader: Catherine Farvacque-Vitkovic, AFTU2 REPUBLIC OF SENEGAL URBAN DEVELOPMENT AND DECENTRALIZATION PROGRAM (UDDP) Table of Contents Credit and Program Summary 1. Background ............................................... I A. Macroeconomic Context ...............................................lI B. Urban Development Trends ................................................2 C. Previous Experiences in the Urban Development Sector ...............................................2 D. The Institutional Environment: Decentralization Trends ...............................................3 E. Municipal and Intergovernmental Finance ................................................5 II. The Program ............................................... 9 A. Program Development Objectives ................................................9 B. Program Components ................................................9 C. Costs and Financing ............................................... 12 III. Program Implementation ............................................... 14 A. Institutional Arrangements ............................................... 14 B. Procurement ............................................... 15 C. Disbursements ............................................... 20 D. Auditing and Monitoring ............................................... 21 E. Supervision ............................................... 21 IV. Benefits and Risks ............................................... 23 A. Benefits ............................................... 23 B. Risks ............................................... 24 V. Agreements Reached and Recommendation ............................................... 24 Annexes 1. Letter of Sectoral Policy 2. Recent Trends in Decentralization Policy 3. Financial Situation of Municipalities 4. Project Cost Summary 5. Financing of Investments 6. Financial flow 7. Credit to Municipalities 8. MDA Organization Chart 9. Convention between the Government and MDA, 10. Convention between MDA and AGETIP 11. Municipal contract: sample 12. Priority Investment Program: financing agreement 13. Municipal Investment Catalogue: Table of Contents 14. Economic Analysis of Sub-Projects 15. Environmental Impact Assessment of Sub-Projects 16. Key Indicators of Performance 17. Supervision Plan 18. Bibliography and Documentation Map: IBRD No. 28026 REPUBLIC OF SENEGAL URBAN DEVELOPMENT AND DECENTRALIZATION PROGRAM (UDDP) Credit and Program Summary Borrower: Government of Senegal Supervisory Ministry: Ministry of Finance Implementing Agency: Municipal Development Agency (MDA) for PACI and PAC2 and AGETIP for PAC3 Credit Amount: SDR 55.2 million, equivalent to US$75 million Terms: Standard IDA with 40 years maturity. Co-financing: The Senegalese Government and the municipalities will finance an amount estimated at US$19.3 million. The donor community has expressed interest in parallel financing. The CFD (Caisse Franqaise de Developpement) has agreed to a parallel financing of Ffs 50 million. Program Objectives: This program supports the Senegalese Decentralization Policy and aims at gradually shifting responsibility and accountability, in terms of delivery and maintenance of urban services, and infrastructure to municipalities. The program's objectives are to: (a) improve the financial and organizational management of municipalities; (b) improve the programming of priority urban investments; (c) rationalize and simplify the financing of urban investments; and (d) upgrade basic infrastructures in urban and some rural communities. Program Description: The principal components are: (1) capacity building of central and local governments through (a) the implementation of a Municipal Adjustment Program (MAP) based on a municipal contract, a binding agreement between the MDA and municipalities, and (b) support activities aimed at providing an enabling environment for these Municipal Adjustment Programs to take place (training, fiscal reforms study, etc.); and (2)physical investments including the construction, rehabilitation and maintenance of public infrastructure, facilities and services under the responsibility of local governments, including: (a) roads, drainage and lighting; (b) education and health facilities; (c) socio-collective facilities; (d) administrative and technical buildings; (e) revenue generating facilities (markets, bus stations); (f) environmental sub- projects (on-site sanitation and solid waste management); and (h) rehabilitation of historic buildings. A catalogue of investments was prepared during project preparation which provides a menu of eligible sub-projects. Benefits: The program will support the decentralization process and promote a more active role for municipalities. It will: (a) stimulate the capacity of local governments to efficiently program, finance, execute and maintain facilities, as well as to deliver the services; (b) facilitate improved municipal financial performance and contribute to the macroeconomic objectives, through a reduction of the public sector deficit; (c) positively impact the urban and rural population through: (i) reduced costs of and better access to municipal services, and (ii) employment generation through sustained public works activities. Risks: The major program risks are: (a) introduction of parallel competitive, less demanding sources of funding to municipalities by other donors; (b) inability of the Government to enact the required fiscal reforms or effectively manage the decentralization program; (c) failure of municipalities to implement the Municipal Adjustment Programs or to reimburse their share of the credit: and (d) unfavorable macroeconomic conditions during program execution. These risks are reduced by: (a) continued coordination with donors during project preparation and their adherence to the Program as demonstrated in their willingness to participate in UDDP; (b) strong ownership demonstrated by the Government and municipalities through their participation in project preparation; and (c) a realistic assessment of the municipalities' financial capacity and a pragmatic Municipal Adjustment Program catered to specific local circumstances and performances. Economic Rate of Return: When applicable, ranging from 12 to 80 percent. Estimated Project Completion: The project completion date is December 31, 2002. This report is based on the findings of an appraisal mission which took place from April 1, 1997 to April 18, 1997 in Senegal. The appraisal team comprised Messrs/Mmes. C. Farvacque-Vitkovic (Senior Urban Planner and Mission Leader), E. Mbi (Principal Operations Officer), A. Diawara (Operations Officer), A. Seck (Economist), M. Sidibe (Research Assistant), L. Godin (Urban Development Specialist), A. Sinet (Municipal Finance Specialist), A. Basti (Economist), and V. Chomentowski (Municipal Finance Specialist). Messrs/Mmes. R. Maurer, A. Carroll and J. Hicks are peer reviewers. Messrs/Mmes. K. Uprety (LEGAF), B. Abeille (AFTS2), W. Chadab (LOAAF), L. Pean, E. Ouayoro, A. Harth, A. Blakely participated in the preparation of the project. Mrs. Letitia Obeng and Mr. Mahmood Ayub are the Technical Manager and the Country Director, respectively, for this operation. REPUBLIC OF SENEGAL URBAN DEVELOPMENT AND DECENTRALIZATION PROGRAM (UDDP) I. Background A. Macroeconomic Context 1.01 At the time of independence, August 20, 1960, Senegal had one of the most developed economies in West Africa. Its economy, dependent on exports of fish, peanuts, and phosphates, declined with the loss of markets in newly-independent neighboring states, long periods of drought, weak management, declining terms of trade, and population growth. A 50 percent devaluation of the African franc in January 1994 has led to substantial increases in local currency prices for producers that have spurred improved production. A sheltered import-substitution sector, comprising textiles, shoes and other light manufacturing, remains plagued, however, by high labor, transportation, and energy costs. Public finances face a decade-long trend in declining tax revenues, making government increasingly dependent on official development assistance from bilateral donors.' According to World Bank and IMF estimates, the gross national product (GNP) of the Republic of Senegal in 1994 was US$4040 million (CFA francs 2,060,300 million). Based on the estimated population, the per capita GNP was US$610 in 1994.2 1.02 Failure to trim expenditures has led to the accumulation of large debts by the Government, owed both to public enterprises and to the private sector, causing serious cash-flow problems for many companies and contributing to severe liquidity shortages in the banking system. Budgetary deficits place a considerable strain on the economy and relations with donors.3 1.03 The IMF expressed confidence that the government would continue to achieve the macroeconomic targets set under the ESAF, a sign to other donors and creditors of an approval of Senegal's economic plans. Under the economic and financial Policy Framework Paper for the period of July 1995 to June 1998, the government has agreed to the following economic targets: (a) keep GDP growth at around the 1995 level of 4.5 percent; (b) increase the investment (in current prices) from 13.6 percent of GDP in 1994 to 16.9 percent in 1996; (c) achieve primary surpluses in the Government's budget (reduction of the deficit on a commitment basis, excluding grants from 5.7 percent of GDP in 1994 to 2.0 percent in 1996); (d) reduce average inflation by 1996 from 3 to 2 percent; and (e) contain the external current account deficit, excluding official transfers, to 8.0 percent of GDP in 1995, and reduce it to 7.3 percent by 1996. 1.04 The Bank's last Country Assistance Strategy (CAS), discussed by the Board on February 16, 1995, identified resource mobilization as an important criterion to improve the macroeconomic situation. Achieving higher growth over the long term will depend on the Government's ability to implement a strong package of macroeconomic and structural measures designed to reduce domestic financial imbalances and improve resource allocation. The stabilization of the fiscal position of the country, the development of the human resources base, 'World Wide Web, www.ic.gov:80/94factlcountry/210.htlm. April 1996. 2World Bank, African Development Indicators 1996. p 6. 3The Economist Intelligence Unit, Senegal Country Profile 1995-96. London, United Kingdom. 1995. p30. 2 the establishment of a private sector initiative, and a policy to address the rapid population growth are the key elements of the country strategy. The next CAS is under preparation and is scheduled for Board consideration in January 1998. B. Urban Development Trends 1.05 While the economy of Senegal grew at an average annual rate of 2.2 percent from 1982 to 1992, the population also grew at a relatively high rate of 2.6 percent per year.4 The average urban population growth rate was 3.7 percent 1990 to 1995.5 The population was 3.5 million at independence in 1960, and 8.3 million in 1995.6 The population rate is expected to continue to rise and Senegal is estimated to have a population of 18 million by the year 2021. In 1950, 30.5 percent of the population lived in urban areas and it is estimated that in 2010, 51.7 percent, and in 2025, 62.2 percent will live in urban areas.' These percentages correspond to a population of 762,000 urban habitants in 1950, and an estimated 10.5 million in 2025.8 1.06 There is sustained migration from rural to urban areas, particularly to Dakar. Forty-four percent of Dakar's population are immigrants, aged 25 to 34. Dakar had an estimated growth rate of 5 percent from 1970 to 1975, and 4.2 percent from 1990 to 1995.9 The population of Dakar has grown from 18,000 in 1902, to 1.5 million in 1993 (48.2 percent of the urban population and 22 percent of the total population). It is expected to reach 2.3 million by the year 2000. The remaining 47 Senegalese municipalities are all considerably smaller than Dakar. Today, the largest municipalities include Thies with a population of 353,000, Kaolack with 201,000, and Saint Louis with 199,000.'0 The urban areas are not equipped for the large migration, forcing immigrants to settle in inhabitable, under served neighborhoods. This rapid pace of expansion severely tests the capacity of municipalities to efficiently deliver basic urban services and manage economic, environmental and investment resources. 1.07 Investments in urban infrastructure have increased over the past years, supported by a number of externally funded projects. With the emergence of the decentralization process, municipalities are faced today with the crucial issue of deciding, in a context of limited financial, technical and human resources, what to deliver (priorities), where to deliver it, who should be the primary beneficiaries, and how it should be financed, managed and maintained. C. Previous Experiences in the Urban Development Sector 1.08 The first World Bank urban development project worldwide and the first Senegal urban project, Sites and Services (Cr. 336 SE, approved in FY72), focused on housing and delivered 15,200 serviced plots in Dakar and Thies. Despite the many problems identified during implementation, the philosophy of affordable housing solutions for low-income beneficiaries was accepted. However, the scope of the operation was too ambitious.1 l The second urban project, 'World Bank, African Development Indicators 1996. p 333. 5 United Nations. World Urbanization Prospects: the 1994 Revision. New York 1995. p1 1 O. 6 The Economist Intelligence Unit, Country Report Senegal The Gambia Mauritania Ist quarter 1996. London, United Kingdom. 1996. p4; World Bank, African Development Indicators 1996. p 333. United Nations. World Urbanization Prospects: the 1994 Revision. New York 1995. p78-9. 'United Nations. World Urbanization Prospects: the 1994 Revision. New York 1995. p86-7. 9UNDP. Human Development Report 1995. New York 1995. p185. The Economist Intelligence Unit, Senegal Country Profile 1995-96. London, United Kingdom. 1995. p2. "World Bank. Performance Audit Report Senegal Urban Management and Rehabilitation (Cr. 1458/SF13) April 26, 1993. p.iv. 3 Technical Assistance Project for Urban Management and Rehabilitation (Cr. 1458/SF13, approved in FY84), dealt with municipal finance, housing, and urban service delivery in Dakar. The third urban project, Municipal and Housing Development Project (Cr. 1884 SE, approved in FY88), completed in January 1997, incorporated the findings of the previous projects to address Dakar's infrastructure, finance, and housing needs. In addition, the project initiated municipalities into credit procedures and program evaluations.'2 1.09 The Public Works and Employment Project (Cr. 2075-SE, approved in FY90), created an autonomous agency, AGETIP, to carry out procurement and supervision of public works. The lessons learned, which have been implemented in the Second Public Works Project (Cr. 2369 SE, approved in FY93 and closed in June 1997), include: (a) requiring the deposit of counterpart funds before the review of sub-projects to offset the slow disbursement of funds by the government; (b) increasing community participation and taking into account local priorities and constraints; and (c) considering the proposed project's impact on current projects. 1.10 While the previous two Public Works Projects have been successful in the provision of urban services, they have not addressed the crucial issue of transferring responsibility to local governments for programming, financing and maintenance of these services and infrastructure. 1.11 The Urban Development and Decentralization Program (UDDP) responds to the overall strategic framework including: (a) the Senegalese Decentralization Policy; (b) the Bank's Country Assistance Strategy (CAS); (c) the Senegal Policy Framework Paper (1995-98); and (d) the recent sector work on the Future of African Cities. The priority given to the Dakar region, justified by the dominant position of the capital city and the scope of the issues, should no longer exclude activities in other cities, especially within the policy framework of reinforcing municipal institutions and regional development. 1.12 It is worth noting, relevant experiences financed by other donors, such as the French Ministry of Cooperation's project in support of decentralization, PADDUS (Projet d'Appui a la Decentralisation et au Developpement Urbain du Senegal). Executed by the Ministry of Public Works, Transport, Housing and Urban Planning, it focused on strengthening the liaison between decentralization and urban development through (a) decentralization and urban development training; (b) education; and (c) tool identification. An evaluation of this project has been completed and lessons will be integrated in the UDDP. D. The Institutional Environment: Decentralization Trends 1.13 The Government of Senegal (GOS) has pursued a progressive, yet cautious decentralization policy since independence in 1960. The first phase saw the creation of municipalities and regional development committees including municipal and rural councils. 13 1.14 The second phase of the decentralization policy began in 1990 and aimed at increasing the local government's responsibilities in the management of local affairs. Although these reforms brought about a better definition of roles and responsibilities of local governments, they 12 Sides-Breef Etude de Factibilite du Programme d'Appui aux Communes. Rapport Final. Septembre 1995. p8. 13 World Bank. Aide Mdmoire Projet de la lettre de politique sectorielle. March 1996; Republique du Senegal. Textes de Lois de la Decentralisation. 1996. p5. 4 were not linked to the transfer of financial or technical resources, both essential to municipal development. 14 1.15 Finally, the adoption of legislative reforms in February 1996, and the modification of the Code of Local Governments (Code des Collectivites locales), mark the third and latest phase of the Senegalese decentralization policy, including the creation of a fund, the FDD (Fonds de Dotation de la Decentralisation/ Fund for the Endowment of the Decentralization), to ensure the transfer of financial resources to support the transfer of competencies.15 The reforms and their impact are discussed in the Recent Trends in Decentralization Policy, included in ANNEX 2. Who is what today in the institutional landscape? 1.16 At the central government level, the main actors are: (a) The Ministry of Economy, Finance and Plan (Ministere de I 'Economie, des Finances et du Plan) oversees Senegal's finances, defines the economic plan for Senegal, and coordinates development activities. The Ministry supervises the Department of the Treasury (Direction du Tresor (DTCP)). The Ministry is keen to initiate real transfers to relieve some of its financial burden. (b) The Ministry of Public Works and Transport, and the Ministry of Housing and Urban Planning (Ministere de l'Equipement et des Transports Terrestre et le Ministere de l'Urbanisme et de l'Habitat) provide assistance to municipalities in construction, subdivision, and urban planning. The Ministries have not been very involved at the local level but they are planning to have a greater role at the regional level in supporting the physical planning activities of local governments. (c) The Ministry of the Interior (Ministere de l 'Interieur) includes, beyond its traditional security functions, a Ministry delegated to Decentralization (Ministere Delegue aupr&s de l 'Interieur Charge de la Decentralisation) which has the important task of managing the FECL (Fonds d'Equipement des Collectivites Locales). The Ministry also supervises the Department of Local Governments (Direction des Collectivites Locales (DCL)) which is responsible for the approval of municipal budgets and allocation of the FECL. (d) The Ministry of Urban Areas (Ministere de la Ville) is essentially a small think tank on urban issues, with very limited implementation capabilities. 1.17 AGETIP has been, since its conception in 1990, an important actor in the provision of urban services and has developed, over the years, some relationships with municipalities. 1.18 At the regional and local level, each of the ten administrative regions (Dakar, Diourbel, Fatick, Kaolack, Kolda, Louga, Saint-Louis, Tambacounda, Thies, Ziguinchor) are under the authority of a Governor appointed by the President. An elected mayor and municipal council govern each of the 60 municipalities. Overseen by the Ministry of the Interior, these municipalities have only modest power and resources. Ineffective municipalities result from elected figures who have no experience or knowledge of municipal management or finance, 14 World Bank. Aide Memoire Projet de la lettre de politique sectorielle. March 1996. 5 Republique du Senegal. Textes de Lois de la Decentralisation. 1996. pl 11. 5 infrequent municipal council meetings, insufficient resources, a lack of skilled personnel, a complex bureaucracy, and lengthy decision making processes. 1.19 In principle, each municipality is responsible for the provision of basic services that are essential to social and economic development, including the construction, rehabilitation and maintenance of: (a) secondary and tertiary roads, drainage and lighting; (b) on-site sanitation and solid waste services; (c) revenue generating facilities (bus stations, markets, slaughterhouses); and (d) administrative/cultural facilities (health centers, schools, etc.). In practice, implementation of these responsibilities is irregular. Local private enterprises and community based organizations are rarely involved. There are some cases of conflicting overlaps between the national and local authorities (ex. roads), and many cases where neither authority seems to be concerned (ex. maintenance). The availability of resources does not match the level of responsibilities. 1.20 The Mayors Association of Senegal (I'Association des Maires du Senegal (AM4S)) is the only forum facilitating communication and dissemination of information among the mayors and local officials. It has been widely associated in the preparation of the UDDP. 1.21 Non-governmental organizations (NGOs). The African Institute of Urban Management (I 'Institut Africain de Gestion Urbaine) is active in municipal management, a key component of the UDDP. Other NGOs in the urban sector include: (a) Plan International (le Plan International) works on education campaigns primarily based in Dakar; (b) the African Society for Education and Training for Development (la Societe Africaine d'Education et de Formation pour le Developpement (SAFEFOD)) conducts training for local governments; (c) the Seven A (Appui a l'Autopromotion des Adultes Appliquie a l 'Action par l 'Alternance et en Alternative (7A)) plans education campaigns on urban management; (d) the Association for Economic and Social Progress (Association pour une Dynamique du Progres Economique et Social (ADPES)) works with local government institutional development; and (e) the Association for Action (I'Association Conseil pour I'Action (ACA)) works with organizational financial management. These NGOs can be useful in the promotion of increased local participation and education campaigns aimed at improving the quality of life of the urban population. E. Municipal and Intergovernmental Finance The financial volume of municipalities 1.22 The financial volume of urban municipalities (including the urban community of Dakar (CUD)) adds up to about 18 billion CFA francs per year (US$36 million), 6 percent of the national budget (excluding external contributions). After C6te d'Ivoire, it is the second largest in volume in the region, 16 but the first in terns of percentage of national revenues. 1.23 The financing capacity of municipalities varies considerably. On average, it amounts to 5,000 CFA francs per inhabitant,17 with a spread from I to 6 depending upon the size, the fiscal potential and the fiscal effort provided by the municipality. 18 Not including Dakar, this average 26 The local lvorian sector, more important in number of municipalities and in population, attains 30 billion CFA francs (60 million dollars). 17 This data does not take into consideration the recent increase in the number of municipalities which has passed from 48 to 65 and should continue to rise in the future. "For example, Dakar (10,397 CFA francs per inhab.), Pikine (3,387 CFA francs per inhab.), Mbour (1,655 CFA francs per inhab.), etc. 6 is a little below 3,000 CFA francs per inhabitant or two to three times the amount noted in neighboring countries' secondary towns. 1.24 Dakar has 70 percent of the municipal financial capacity and 53 percent of the country's urban population.19 Moreover, an estimated 95 percent of the country's fiscal potential is concentrated in the Cap Vert region, due to the activity generated by the port of Dakar. 1.25 The municipalities devote 25 percent of their budget to investments, largely through mechanisms such as the FECL, AGETIP and the MDF.20 The annual investment volume directly financed by urban municipalities is evaluated at approximately 4 billion CFA francs. More than 80 percent of this total is financed through the FECL; the self financing derived from municipal resources does not exceed 20 percent. 1.26 The negative evolution of the financial indicators during previous fiscal years can be attributed to (a) an increase in management costs; (b) a decrease of resources due to the effects of the devaluation; and (c) a liquidity gap due to the impact of the unified revenue collection (unicite de caisse). In real terms, the municipalities have experienced a significant decrease in available funds. Since 1995, improved public finances and the increased importance allocated by the Government to the decentralization process has allowed for a partial improvement of the situation. The revenues of municipalities 1.27 The municipalities have at their disposal four categories of essentially fiscal revenues: (a) the "ristournes"; (b) the local direct tax system (business tax, land taxes, "minimum fiscal"); (c) municipal taxes and user fees (market fees, road fees, etc.); and (d) the FECL allocations (reserved for investment). Credits and patrimonial revenues (alienation of state properties) are embryonic. The bulk of municipal resources is managed by the central government on behalf of municipalities: identification of the tax base, collection from taxpayers, availability of liquidity by the Treasury. 1.28 Ristournes: Two State taxes, i.e. the tax on motorized vehicles and the capital gain tax are refunded to municipalities on a 50 percent basis.21 The refunds, which operate in relationship to the demographic importance of the municipalities, provide an equalization (cross subsidies) between the municipalities. The total refunds represent on average between 10 percent and 15 percent of municipal revenues. The main, commonly-encountered problems are the under evaluation of refunds and disbursement delays. The transfer of the management of these refunds to the Direction of the Budget at the DCL appears to be the most appropriate solution. 1.29 The local direct tax system includes three taxes, totally allocated to the municipalities, which include the business tax, the property tax (on built properties) and the "minimum fiscal" tax: * The valuation of the business tax base is complicated and accounts for a low level of tax collection: there are more than 25 types and 300 categories of business taxes.22 It 19 It includes the following municipalities: Dakar, Pikine, Guediawaye, Rufisque and Bargny. Following the laws of February 1996, two municipalities were added. 20 A municipal contribution of 10 percent. 2" Deliberation of 1958 of the appreciation of property and the 1960 law for the vehicle tax. 22 Sides-Breef Etude de Factibilite du Programme d'Appui aux Communes. Rapport Final. Septembre 1995. p6. 7 accounts for 20 billion CFA francs, which represents 0.5 percent of the GDP and approximately 5 percent of Senegal's resources. Dakar and its surrounding region represent 75 percent of these resources, approximately 15 billion CFA francs. * The property tax represents 15 percent of all tax revenues and approximately US$3.6 million (1.8 billion CFA francs) for the 60 municipalities. The majority of the property tax, 77 percent or US$2.8 million, is collected in Dakar. The remaining US$0.8 million is collected in Dakar's neighboring municipalities where the property tax per inhabitant is approximately US$0.5 (250 CFA francs). The property tax faces several main issues, including the complexity of property valuation and the existence of numerous exemptions benefiting retired individuals, primary residences and new construction. The exemptions, based on the situation in Dakar, are inappropriate for smaller municipalities and limit the municipal access to tax revenues. In five sample municipalities, less than 10 percent of households were identified, and tax recovery from these households has rarely exceeded 40 to 50 percent.23 * The "minimum fiscal" is no longer collected in municipalities. This tax has traditionally yielded very scarce revenues. The only substitute for it is the tax deducted from civil servants' salaries and wages of private firms' employees ("at the source"). This substitute poses specific distribution problems: the revenues from payroll deductions are mainly allocated to Dakar, to the detriment of other contributing municipalities. 1.30 User fees and other direct and indirect taxes: Municipalities collect a variety of user fees and other taxes. The direct taxes include a tax on business location, solid waste collection, street sweeping, sewer use, commercial licenses, etc. The indirect taxes include a tax on electricity, slaughterhouses, water, commercial advertisements, food inspection, entertainment, rent, gas, cemetery, parking. The inadequate or nonexistent provision of municipal services limits the user fee potentials from these services.24 1.31 FECL (Fonds d'Equipement des Collectivites Locales): Established on July 4, 1977, its purpose is to provide municipalities with no interest loans or government grants to finance and carry out municipal projects. Since its creation, there have been no FECL loans, all FECL funds have been allocated as grants. The FECL funding includes both ordinary funds (for municipalities outside Dakar) and special funds (for all municipalities including Dakar and rural communities). At the time of its creation in 1977, it was expected that 4 billion CFA francs would be channeled through the FECL per year. On the average, about 2.5 billion CFA francs has been made available. There are a number of issues related to the effectiveness of the FECL. They can be summarized as follows: (a) the annual amount and allocation per municipality is decided by the ministry in charge of decentralization (DCL), on the basis of unclear criteria, leaving room for political interference; (b) the mechanisms of access to FECL funds are complicated and time consuming; and (c) when all steps have been completed, funds may not be available. The new reformns on the regionalization, introduced in January 1997, anticipate that the soon-to-be-created regional councils will also be eligible for FECL funding and that FECL funding will be sustained and replenished through a charge on VAT (value added tax). Municipal Investment financing: A need to rationalize and simplify 3 Sides-Breef. Etude de Factibilite du Programme d'Appui aux Communes. Rapport Final. Septembre 1995. p139, 282. 24 Sides-Breef. Etude de Factibilite du Programme d'Appui aux Communes. Rapport Final. Septembre 1995. p6, 278; R2publique du Sen6gal. Textes de Lois de la Decentralisation. 1996. p.72. 8 1.32 Senegal has had an encouraging experience of financing municipal investments. The FECL, in spite of its weaknesses, represents an important support for the development of new municipal investments. Another source of municipal investmnent financing has been the Municipal Development Fund (MDF or Compte de Credit Communal), created in 1989, through the Municipal and Housing Development Project. This line of credit has contributed to the sensitization of elected officials to the culture of borrowing for revenue-earning facilities. However, its impact in terms of volume of activities has been limited due to internal constraints such as high interest rates and cumbersome selection criteria, as well as external constraints like the introduction of other competitive sources of funding (AGETIP). Finally, AGETIP has channeled an important share of donors' funds towards municipalities on attractive terms. With the closing of AGETIP 2, in June 1997, and the lessons learned from the MDF, the need to simplify and rationalize the financing mechanisms for municipal investments has been at the forefront of the Government's agenda. The UDDP aims to address this need. 9 II. The Program A. Program Development Objectives 2.01 This program supports the Senegalese Decentralization Policy and aims at gradually shifting responsibility and accountability, in terms of delivery and maintenance of urban services, and infrastructure to municipalities. The program's objectives are: (a) to improve the financial and organizational management of municipalities; (b) to improve the programming of priority urban investments; (c) to rationalize and simplify the financing of urban investments; and (d) to upgrade basic infrastructures in urban and some rural communities. 2.02 A sector policy letter has been formulated by the Senegalese Government for the UDDP. This letter is the government's agreement to adopt and implement measures related to the institutional and financial environment of the UDDP. The key aspects of the letter are: (a) the creation of the MDA and its role in supporting municipalities; (b) agreements between the Senegalese Government, the MDA, the contract management agency (CMA), and the financial institutions; and (c) agreements concerning municipal finance: (i) mobilization of local resources through fiscal reform, and (ii) commitments to mobilize the FECL and the FDD. A copy of the sector policy letter is attached as ANNEX 1. B. Program Components 2.03 The principal components are: (1) capacity building of central and local governments through (a) the implementation of a Municipal Adjustment Program (MAP) based on a municipal contract, a binding agreement between the MDA and municipalities, and (b) support activities aimed at providing an enabling environment for these Municipal Adjustment Programs to take place (training, fiscal reforms study, etc.); and (2) physical investments including the construction, rehabilitation and maintenance of public infrastructure, facilities and services under the responsibility of local governments, including: (a) roads, drainage and lighting; (b) education and health facilities; (c) socio-collective facilities; (d) administrative and technical buildings; (e) revenue generating facilities (markets, bus stations); (f) environmental sub-projects (on-site sanitation and solid waste management); and (h) rehabilitation of historic buildings. A catalogue of investments has been prepared during project preparation which provides a menu of eligible sub-projects. (A) Institutional Development Component Municipal Contract and Audits 2.04 The municipal contract is a binding agreement between the MDA and municipalities, signed by the municipality and the Municipal Development Agency (MDA), the government- delegated executing agency for the UDDP. The contract includes the two components previously mentioned: a Municipal Adjustment Program (MAP) and a Priority Investment Program (PIP). 2.05 All 60 Senegalese municipalities are eligible for a municipal contract as long as they follow the steps established in the MDA's Manual of Procedures. These steps include: (a) submitting a request to the MDA (Dossier de Candidature); (b) completing an urban audit to 10 identify a Priority Investment Program (PIP); (c) completing a financial and organizational audit to determine the financial capacity of the municipality, and the content of its Municipal Adjustment Program; and (d) preparing and negotiating the municipal contract. 2.06 The Urban Audit will use the IFS (Inventaire pour la Programmation des Infrastructures et Equipements/ Inventory of Infrastructure and Services), to (a) review the patterns of urban expansion; (b) highlight gaps in the level and location of infrastructure and services, and (c) identify a PIP.25 2.07 The Financial and Organizational Audit will be executed according the MDA's Manual of Procedures, and will focus on (a) a review of the financial situation of the municipality (budgets, accountability, taxes, treasury); (b) an evaluation of the municipal financial capacity, especially the potential financial participation of the municipality in the project; and (c) the identification of a Municipal Adjustrnent Program aimed at improving the financial management of the municipality. 2.08 These audits have been elaborated during project preparation and will be readily available by the MDA to all municipalities. They have been tested during project preparation and at time of negotiations, eight municipal contracts for Diourbel, Kaffrine, Louga, Joal-Fadiouth, Guediawaye, Mbour, NGuekhokh, and Passi using these audits have been almost completed. The audits will be carried out under the supervision of MDA and will be free of charge to municipalities. Support Activities 2.09 Support activities are targeted at two levels: the local government level in the framework of the municipal contracts, and the central government level (i.e., the Departments of Treasury, Urban Planning, Housing and Public Works, and Local Governments). 2.10 The purpose of such activities is to create an enabling environment in which municipal development can take place and respond, in the most pragmatic way, to specific needs of municipalities. They are summarized in ANNEX 4. 2.11 The MDA will provide, at the request of the municipality or the Senegalese Government, administrative and technical assistance for both municipalities and the Senegalese Government, according to the limits of the municipal contract or resources allocated to the central Government. 2.12 Generic training is already provided by other donors. Training needs will be identified during project implementation, and programs will be tailored to meet these specific needs. The project will work with existing training centers whose capacity has been evaluated during project preparation. The urban and municipal management training centers in Dakar include: (a) ENAM (Ecole National d'Administration et de Magistrature), the National School for Administration, focuses on general and territorial administration, public finance, and educational methods; and (b) CFP/CUD, the Center for Training for the Urban Area of Dakar, (Centre de Formation et Perfectionnement de la Communaute Urbaine de Dakar) is involved in training, financial analysis, and management accounting. 25 World Bank. Aide Memoire Cadre de l'Audit Urbain. March 1996. 11 2.13 As a complement to the UDDP preparation, the Canadian International Development Agency (CIDA) is carrying out a study on fiscal reforms which largely builds upon the diagnosis and recommendations of the UDDP feasibility study. This study should be completed during 1998, and implementation of reforms related to the simplification of the local fiscal system, operational tools for tax base identification and tax collection, and simplification of FECL mechanisms will be carried out after the second year of project implementation. (B) Physical Investments Component 2.14 Based on the Urban Audit, each municipality will be able to identify a Priority Investment Program (PIP) and a Priority Maintenance Program (PMP). Each investment must: (a) respond to municipal priorities as defined in the urban audit; (b) be compatible with municipal financial capacity; (c) be maintained and/or upgraded by the municipality; and (d) be environmentally and socially sound. 2.15 A Catalogue of Municipal Projects has been prepared during project preparation on the basis of the formulation of municipal contracts in Louga, Diourbel and Kaffrine. This catalogue, conceived in collaboration with the municipal teams and AGETIP, is a menu of eligible sub- projects including sample plans and unit costs. This menu will facilitate informed decisions on the choice of priority investments matching municipal financing capacity. Seven categories have been selected: (a) infrastructure (roads, drainage, public lighting); (b) health and education facilities; (c) administrative facilities (mayors offices, government offices, tax centers); (d) social facilities; (e) revenue generating facilities (market, bus station); (f) environmental projects; and (g) rehabilitation of historic areas. Each sub-project will be screened on the basis on three evaluation forms included in the Catalogue of Municipal Projects. A table of contents for the Catalog of Municipal Projects is included in ANNEX 13. Maintenance 2.16 Improved maintenance of municipal investments is indispensable. This task falls under the responsibility of municipalities and is rarely effectively carried out. The reasons are diverse: (a) lack of a sense of ownership by the beneficiaries, (b) absence of a maintenance program, (c) weak interest of local authorities for this type of operation, and (d) lack of financial and technical resources. 2.17 The UDDP is attempting to address this issue and proposes to implement the following procedures: (a) identification of a minimum maintenance program in the urban audits (equivalent to 3 percent of current municipal revenues); (b) in the largest towns, a classification will be done between the maintenance work which could be delegated to CMA (mainly on the networks), and those to be executed by the municipality (mainly cleaning); (c) complementary financial participation by the municipality to finance the maintenance work which will be delegated to CMA4; (d) for those executed directly by the municipality, close monitoring under the municipal contract. The success of the maintenance program will be ensured through close involvement of beneficiaries in project identification and planning as well as capacity development at the municipal and community level. The community's maintenance capacities will be one of the project selection criteria for rural infrastructure projects. 12 C. Costs and Financing 2.18 UDDP will benefit from the following lines of financing: * External sources: the IDA credit will finance US$75 million. Other donors, attracted by the framework provided by UDDP, will participate in parallel financing. For example, the CFD has planned to contribute in the amount of US$ 10 million. * Local sources: there are three main sources (a) annual allocation from the FECL of 1 billion CFA francs per year during the Program, equivalent to US$8.3 million over the 5 year program for PAC 1 and 2 and 900 million CFA francs or US$1.5 million for PAC 3); (b) undisbursed balance of FECL initially allocated to the Municipal Development Fund (CCC) which will be reaffected to UDDP (about 3 billion CFA francs or US$5 million); and (c) counterpart funding by municipalities or rural communities (under three options: PAC 1 and 10 percent local counterpart funding or PAC 2 and 10 percent local counterpart funding and 20 percent credit or PAC3 and 10 percent local counterpart funding). 2.19 The financing plan is based on the following principles: * Financing through UDDP is open to all municipalities (communes) of Senegal; * All municipalities must have signed a Municipal Contract (i.e. they have identified, on the basis of the urban audit, a PIP (Priority Investment Program) and, on the basis of the financial and organizational audit, a MAP (Municipal Adjustment Program)). * The "guichets" are being harmonized along three modes of financing: * Mode 1 or PAC 1: the conditions are extremely favorable, that is 90 percent subsidies through the IDA credit and 10 percent local counterpart funding. * Mode 2 or PAC 2: the conditions proposed are still very favorable but a bit more demanding on municipalities: 70 percent subsidies through the IDA credit, 20 percent credit, and 10 percent local counterpart funding. The credit is 4.25 percent over 12 years and is reimbursable on a monthly basis. - Mode 3 or PAC 3: this is a guichet for financing rural community needs on the following basis, 90 percent subsidies through the IDA credit and 10 percent local counterpart funding. The allocation of PAC 1 and 2 will be done on the following basis: * PAC 1: PAC 1 represents 50 percent of the amount of the physical investment component (US$25 million or 15 billion CFA francs). Every municipality will benefit from PAC 1. The amount of PAC 1 allocation to a municipality is based on its population (i.e. on average FCFA 3550 per inhabitant). The amount per municipality cannot be inferior to FCFA 75 million so that a minimal investment program can be carried out. * PAC 2: PAC 2 represents the remaining 50% of the amount of the physical investment component (US$25 million or 15 billion CFA francs)). The envelop per municipality is based on the financial capacity of the municipality and cannot exceed 6% of the average monthly revenues of the municipality. The ceiling is modest enough to allow the additional mandatory contribution by the municipality to Priority Maintenance Program. Envelopes per municipality and financing mechanisms can be found in ANNEX 5. * PAC 3: PAC 3 represents US$15 million and focuses exclusively on rural communities. 13 2.20 These conditions aim at preventing any dysfunctional patterns such as (a) the excessive competition among the various modes of financing; (b) taking into consideration the weak financial capacity of municipalities which could not self finance and borrow in large amounts; (c) prevent the liquidity issue of large annual reimbursement through a spread of both self-financing and credit reimbursement on a monthly basis. Flow of funds 2.21 ANNEX 6 summarizes the flow of funds. The main features are the following: * Financing is coming from three sources: (1) municipal counterpart through both self- financing and credit reimbursement made on a monthly basis; (2) the contribution from the central government through the annual FECL allocation; and (3) IDA and other donors allocated to municipalities as credit or subsidies. * Financing is available for two types of activities: the Priority Investment Programs and the Municipal Adjustment programs. The funds will be made available to either the Municipal Development Agency or the Delegated Contract Management Agency according to their final destination. * Municipalities pay monthly contributions (under PAC 2) to the Municipal Development Agency to a special account opened at the Treasury. These funds are then split by the MDA between the CMA account, opened at the Treasury for the municipal counterpart, and the ADM account opened at a financial institution for the credit part. * The central government pays the annual FECL allocation to the MDA account opened at the Treasury and the left over from the CCC to the MDA account at a financial institution. * IDA funds the CMA account at a financial institution for the PIP and the MDA account at a financial institution for the Municipal Adjustment Program. In total this requires the opening of two accounts at the Treasury, one for MDA and one for CU4 as well as the opening of two accounts at a financial institution, one for MDA and one for CM4. 2.22 This system enables CMA to have funds readily available and accommodate its disbursements needs. The replenishment of CAL4 accounts (at the Treasury and a financial institution) will be done every three months on the basis of committed annual investment programs (devis programmes). The beginning of works will be conditional to the payment by municipalities of their monthly dues which become mandatory as soon as the municipal contract is signed. 14 III. Program Implementation A. Institutional Arrangements 3.01 A participatory process has been emphasized throughout program preparation. Three seminars have been held, including a two day seminar in March 1995 which was attended by over 100 representatives, including 48 mayors, to discuss the institutional framework of the program and the Feasibility study. The study was prepared in collaboration with the Senegalese Government, local experts and the Program Preparation Unit (PPU). Additional PPU activities include: (a) coordinating with the different Ministries, central and local governments and NGOs; (b) working with secondary cities to: (i) analyze past experiences, local management systems and technical capacities, (ii) complete audit proposals, and (iii) simulate future municipal contracts; and (c) update data bases on the financial status of the 60 municipalities. 3.02 The different actors who will participate in the execution of the project, include: (a) the Senegalese Government, (b) the MDA, (c) municipalities, (d) the Mayors Association of Senegal and the Association of rural communities Presidents, (e) accepted contract management agencies, (f) financial institutions, (g) the private sector (contractors, consultants and the beneficiary population). 3.03 The Municipal Development Agency (MDA) has been created, as the government delegated executing agency for the UDDP. A manual of procedures defines the MDA's role and operational procedures. The MDA will: (a) assist municipalities in the preparation of municipal contracts and implementation of their Municipal Adjustment Programs; (b) implement and supervise support activities; and (c) work closely with the contract management agency. The MDA will hire consultants to complete the audits necessary for the preparation of the municipal contract. Although the MDA will not oversee the implementation of physical components of the project, a task which will be assigned to a contract management agency (AGETIP), it will, however, supervise the implementation of all municipal contracts and make sure that any problems in the implementation of the MAP be anticipated so not to endanger the implementation of the PIP. 3.04 The maximum processing time for each step of the project process is: Step Proc~~~~~~~iitaesn Timces iaa aznldbai 3 months Preparation of the Municipal ContIraont 3.05 The board members of the MDA include, among others, the Minister of Economy, Finance and Plan, Minister of Decentralization, President of the Association of Mayors and Director of the MDA. The collaborative, independent relationship between the MDA and the "6World Bank. Aide Memoire Manuel de Procedures. March 1996. 15 administration will enable the MDA to maximize its position of neutrality in decision making while maintaining close contact with the government. 3.06 The Senegalese Government is responsible for the: (a) allocation of the amount of the FECL; (b) provision of administrative assistance to guarantee the creation and functioning of the MDA; and (c) insurance of legislative and local fiscal reforms to assist the MDA's objectives. 3.07 Municipalities elaborate, negotiate and sign a municipal contract, prepare an investment plan, work with the MDA on studies and financing, and work with a contract management agency on project implementation.27 3.08 A Contract Management Agency (CMA) will be the primary agency to execute and supervise the investment program defined in the municipal contract. Once a municipal contract has been negotiated and signed, the contract management agency will proceed with project implementation, including bidding procedures and execution of works. AGETIP will be the primary CMA for PACI and PAC2 and will be the executing agency for PAC3. 3.09 All studies and projects will be implemented by private sector firms. As is currently the practice, the CMA does not execute any operations itself and, therefore, contracts out all the sub- projects to local consultants, entrepreneurs and suppliers in order to maximize the participation of local entrepreneurs and generate employment through labor intensive approaches to public works. Contracting enables the municipality and the CMA to avoid hiring additional technical staff and remain focused on increasing work quality and developing skills of managers and workers. An improved quality of work will be obtained through training consultants and contracting staff, tightening classification criteria for contract awards, and improving supervision of work. B. Procurement 3.10 A Country Procurement Assessment Review (CPAR) was carried out in July 1994. For the program, findings of the CPAR remain valid. In general, Senegal's procurement laws and regulations do not conflict with IDA Guidelines. No special exceptions, permits, or licenses need to be specified in the Credit documents for International Competitive Bidding (ICB), since Senegal's procurement practices allow IDA procedures to take precedence over any contrary provisions in local regulations. IDA-financed Works and Goods will be procured in accordance with Bank's Guidelines under IBRD Loans and IDA Credits (January 1995, revised in January and August 1996). National Competitive Bidding (NCB) advertised locally would be carried out in accordance with Senegal's procurement laws and regulations, acceptable to IDA provided that: (i) any bidder is given sufficient time to submit bids (four weeks); (ii) bid evaluation and bidder qualification are clearly specified in bidding documents; (iii) no preference margin is granted to domestic manufacturers; (iv) eligible firms are not precluded from participation; (v) award will be made to the lowest evaluated bidder; and (vi) prior to issuing the first call for bids, draft standard bidding documents are submitted to IDA and found acceptable. Consultant Services contracts financed by IDA will be procured in accordance with the Bank's Guidelines for the Selection of Consultants by World Bank Borrower published in January 1997. Table 3.1 below summarizes project costs by disbursement category and procurement methods. 17 Sides-Breef Etude de Factibilite du Programme d'Appui aux Communes. Rapport Final. Septembre 1995. p78. 16 Table 3.1 Procurement (US$ million net of taxes and duties) Program Element Procurement Method Other Non-IDA TOTAL ICB NCB Financed 1. Civil Works 11.36 44.44 1.00 5.52 62.32 (10.00) (38.70) (0.90) (-) (49.60) (a) For Municipal Sub-Projects 10.36 34.04 1.00 4.42 49.82 (b) ForRural Sub-Projects 1.00 10.40 - 1.10 12.50 2. Consultant Services 9.50 9.50 (9.50) (9.50) (a) For Municipal Sub-Projects - - 9.00 9.00 (b) For Rural Sub-Projects - 0.50 0.50 3. Goods, Equipment and Materials 7.40 1.70 0.50 0.08 9.68 (7.40) (1.50) (0.40) (--) (9.30) (a) For Municipal Sub-Projects 5.00 0.50 - 0.05 5.55 (b) For Institutional Development 1.60 0.50 0.08 0.02 2.20 (c) For Rural Sub-Projects 0.80 0.70 0.49 0.01 2.00 4. Training 2.50 2.50 (2.50) (2.50) 5. Operating expenses 3.50 0.70 4.2 (3.50) (--) (3.5) 6. Management fees 0.60 0.20 0.80 (0.60) (--) (0.60) TOTAL 18.76 46.14 17.60 6.50 89.00 (of which IDA) (17.40) (40.20) (17.40) (--) (75.00) Note: figures in parentheses are the respective amount financed by the IDA credit 3.11 Civil works. Generally speaking, civil engineering contracts (construction, rehabilitation of street pavements, primary classrooms, primary health centers, drainage cleaning, etc.) should relate to amounts under US$500,000 equivalent. If the contract amount exceeds this threshold, the ICB procedures in agreement with the Bank Guidelines for Procurement (January 1995, revised in January and August 1996) will be applied. Contracts are not expected to exceed US$10 million. The Bank Standard Bidding Documents for works (Droit Civil) under ICB will be used. Contracts under the threshold (US$500,000) will be awarded using the CMA's Manual of Procedures. The manual will include National Competitive Bidding (NCB), based on the standard bidding documents of the Manual of Procedures and a register of approved enterprises, which are acceptable to IDA. The CMA will maintain a record of entrepreneurs eligible for 17 participation in NCB, which will remain open during project execution so that new candidates can be admitted at any time. Prequalification criteria spelled out in the CMA's Manual of Procedures is typical of that used in works' contracts. The procedure will consist essentially of a local announcement of a proposed contract for a given project to the enterprises listed in the register. Notices will be published in local newspapers, informning potential bidders that have not yet asked to be registered by the CMA. Contracts for small works estimated to cost less than US$50,000 per contract, up to an aggregate amount of US$1 million, would be procured under lump-sum, fixed-price contracts awarded on the basis of quotations obtained from three qualified domestic contractors invited to bid by way of discounts either on the total price or on the unit prices. The invitation shall include reference unit prices established by an engineer/architect, a detailed description of the works, including basic specifications, the required completion period, a basic form of agreement acceptable to IDA, and relevant drawings, where applicable. The award would be made to contractor who offers the lowest price quotation for the required work, provided he demonstrates he has the experience and resources to complete the contract successfully. 3.12 Consutants Services. Consulting services financed by IDA would be for: (i) studies: urban audits, financial audits, designs, preparation of bidding documents, data collection, accounting systems, financial management supports, and impact analysis; (ii) consultancies on technical matters and training: skills gap analysis, skills development; and (iii) training of municipal personnel and central government staff. Consultants financed by IDA, totaling US$9.5 million, would be hired in accordance with the Bank's Guidelines for the Selection and Employment of Consultants (January 1997). It would be addressed through competition among qualified short-listed firms in which the selection will be based on Quality-and Cost-Based Selection (QCBS), by evaluating the quality of the proposal before comparing the cost of the services to be provided. For audits of project finances, and any missions of a standard nature, the Least-Cost Selection would be the most appropriate method -- the firm with the lowest price will be selected, provided its technical proposal received the minimum mark. Consultants services for advisory services on capacity building (estimated to cost less than US$100,000 per contract and up to an aggregate of US$500,000) would be based on Consultants' Qualifications taking into account the consultants' experience and competence relevant to the assignment. Services for small studies, which can be delivered by Individual Consultants, would be selected through comparison of qualifications among those expressing interest in the assignment or approached directly. Single Source Selection would be exceptionally used for selecting the CMA. The Government of Senegal proposed to select AGETIP as Contract Management Agency (CMA) for the execution of PIP under the first municipal contracts agreed during the first project year; in case of need, after the end of the first year, selection of any other CMA would be handled in accordance with the Guidelines for the use of consulting services. 3.13 For training abroad and in-country training sessions, the programs, containing names of candidates, cost estimates, content of courses, period of training, institutions selected, would be reviewed by IDA annually. 3.14 Short-lists for contracts estimated under US$100,000 may be comprised entirely of national consultants, if a sufficient number of qualified firms (at least three) are available locally at competitive costs. This would particularly apply to contracts for architectural and engineering services. However, if foreign firms have expressed interest for those contracts, they will not be excluded from consideration. The standard Letter of Invitation and Form of Contract, as developed by the Bank, will be used for appointment of consultants. Simplified contracts will be 18 used for short-term assignments, i.e. those not exceeding six months, carried out by firms or individual consultants. The Government has been briefed during appraisal and has received additional clarification during negotiations about the features of the new Consultants Guidelines, in particular with regards to advertisement and public bid opening. 3.15 Procurement for Goods. Goods would normally be procured through ICB procedures in accordance with Bank's Guidelines for Procurement (January 1995, revised in January and August 1996). However Contracts for goods (including office equipment and supplies, computers, vehicles, and furniture) to be procured several times during project implementation are not likely to be grouped into a package exceeding US$200,000 equivalent. These items are not expected to attract foreign bidders because of their small size and because of the diversity of site and period delivery, will be awarded on the basis of NCB, in accordance with procedures acceptable to IDA. Items, not exceeding US$30,000 individually, and totaling US$300,000, mostly office supplies, would be purchased through International Shopping, and items not exceeding US$20,000 individually, and totaling US$200,000, would be purchased through National Shopping by soliciting quotations from at least three reliable suppliers (in two different countries in the case of International Shopping). 3.16 Review by IDA. IDA will examine the roster of contractors and will ensure the procedures conform with the Manual of Procedures. IDA-financed contracts above the value of US$200,000 equivalent for CMA works and goods, will be subject to IDA's prior review. Documentation for contracts under these thresholds will be maintained for ex-post reviews by auditors and IDA supervisory staff. In addition, for all contracts for works, for which there are less than five bidders or for any decision not to select the lowest evaluated bid, the CMA will submit its proposal to IDA for approval, prior to notifying the winning bidder. During negotiations draft bidding documents for NCB were reviewed and agreed upon with IDA. IDA prior review for the hiring of consultants will include the review of budgets, terms of reference, short-lists, selection procedures, letters of invitation, evaluation reports, proposals for contract award and draft negotiated contracts. Prior review will not apply to contracts for the recruitment of consulting firms and individuals estimated to cost less than US$100,000 and US$50,000 equivalent respectively. However, the exception to prior IDA review will not apply to the Terms of Reference of such contracts, regardless of value, to single-source hiring, to assignments of a critical nature as determined by IDA, or to amendments of contracts raising the contract value above the prior review threshold. For consultant contracts estimated above US$200,000, opening the financial envelopes will take place only after issuance of Bank's no-objection to the technical evaluation. For contracts estimated to cost less than US$200,000 and more than US$ 100,000 the borrower will notify IDA of the results of the technical evaluation prior to opening the financial proposals. Documents related to procurement below the prior review thresholds will be maintained by the borrowers for ex-post review by auditors and by IDA supervision missions. 3.17 Procurement Status of Ongoing Projects and Proposed Arrangements. National Bidding Procedures for public sector procurement in Senegal have proven slow and cumbersome in several past and on-going IDA-financed projects. A revised procurement code is expected to be approved by the national Assembly; the introduction of simplified procedures and training of staff which would accompany the issuance of the new procurement code would normally improve the current situation. Under previous IDA-financed projects (Urban and Public Works Projects), central Government already gained a substantial experience of Bank's procedures. Procurement would be managed by MDA and the CMA. The newly created MDA will handle consultants services for the definition of municipal contracts and will be staffed with 19 professionals with sufficient experience, mostly from the private sector. It will also: (i) hire individual consultants and ad hoc short-term consultant services as required; and (ii) organize training sessions as necessary. AGETIP which has been selected by the Goveinment as CMA has the capacity to handle procurement of public works. 3.18 Procurement Schedule. The General Procurement Notice (GPN) for the project was issued during negotiations. Standard processing times for the different types of procurement were discussed during negotiations and included in the implementation manual as well as in the MDA's Manual of Procedures. The Government has given assurance at negotiations that it will take the necessary measures to ensure that procurement phases do not exceed the following target time periods: Procurement Phases Maximum number of weeks * Preparation of bidding documents 4 (12 for large contracts) * Preparation of bids by bidders 4 (12 for ICB) * Bid evaluation 2 (4 for large contracts) * Signature of contracts 2 * Payments 4 3.19 During negotiations, the Government submitted to IDA: (a) a draft procurement plan for the first two program years; (b) two draft Manuals of Procedures for MDA and AGETIP for Program Management and Implementation including target time periods for the various procurement phases; (c) three municipal contracts ; (d) standard bidding documents to be used under NCB procedures for civil works and goods. During negotiations, agreement was reached on the proper monitoring of procurement, as well as the standard procurement documents to be used for NCB. The Government gave assurance at negotiations that it will: (a) use Manuals of procedures for Program Management and Implementation; (b) use the Bank's Standard Bidding Documents for ICB and the Standard Bid Evaluation reports; (c) apply the procurement procedures and arrangements outlined in the above documents; and (d) review the procurement plan and procurement arrangements each year at the annual review with IDA and other donors. The Government will submit a final version of the Operational Manual before Credit effectiveness. During implementation, all bidding documents, bid evaluation reports, and draft contracts transmitted to IDA for review will contain an updated copy of the procurement plan. Procurement information will be collected and recorded as follows: (a) prompt recording of contract award information by the Borrower; and (b) semi-annual reports to the Bank by the Borrower indicating: (i) revised cost estimates for individual contracts and the total program, including best estimates of allowances for contingencies; (ii) revised timing of estimated procurement actions, including experience with completion time and completion costs for individual contracts; and (iii) compliance with aggregate limits on specified methods of procurement. 3.20 Contracts Financed by Other Institutions. The MDA's Manual of Procedures provides for the case of parallel financing by another donor, which will decide the procedures to be followed. If there were to be joint financing or administration by IDA, the procedure used would conform to the Bank's guidelines for procurement. 20 C. Disbursements 3.21 The percentages of IDA participation will be as shown below. Table 3.2 Disbursement (US$ million, in percentage of costs net of taxes and custom duties) Category Amount % of Expenditure to be of Credit financed by IDA 1. Civil Works 41.5 90% of total expenditures (a)For Municipal Sub-Projects 31.3 (b)For Rural Sub-Projects 10.2 2. Consultant Services 9.5 100% of total expenditures (a) For Municipal Sub-Projects 9 (b) For Rural Sub-Projects 0.5 3. Training 2.5 100% of total expenditures 4. Goods, Equipment and Materials 9.1 100% of foreign and 90% of (a) For Municipal Sub-Projects 5.0 total local expenditures (b) For Institutional Development and Administration 2.1 (c) For Rural Sub-Projects 2.0 5. Operating expenses for MDA 3.2 100% of expenditures during the four first years, 80% the fifth year 6. Management fees for AGETIP 0.8 100% of expenditures 7. Refunding of PPF 1.4 8. Unallocated 7 TOTAL 75 Table 3.3 Disbursement projection (US$ million) JDsuseet 1998@7337. 1999.o ' ' ""2000 ' 2;"t' 001000 2 00'''02g' Aunuafiltt_ 11.75 14.25 15.00 18.00 16.00 11.75 26.00 41.00 59.00 75.00 FY = IDA fiscal year, e.g. FY 96 = July 1, 1995 - June 30, 1996. 3.22 The Disbursement of the Credit would be fully documented, except for expenditures valued at less than US$200,000 equivalent for works, US$150,000 equivalent for goods, US$100,000 equivalent for consulting firms, and US$50,000 equivalent for individual consultants, all of these would be made against the Statements of Expenditures (SOEs). Documentation for withdrawal under SOEs would be retained by MDA and AGETIP for review by IDA supervision and for annual and quarterly audits. To facilitate disbursements, MDA and AGETIP would respectively open a Special Account in a commercial bank acceptable to IDA to cover IDA's share of eligible expenditures managed by MDA and AGETIP. Based on the disbursement experience of the previous projects, the authorized allocation for the MDA Special Account (SA) would be equivalent to 1 billion CFA francs and the authorized allocation for AGETIP Special Account (SA) would be equivalent to 300 million CFA francs. IDA would make an initial deposit of that amount from the proposed credit upon credit effectiveness and 21 would replenish the SA upon receipt of satisfactory proof of incurred eligible expenditure. Replenishment requests would be accompanied by up-to-date bank statements and reconciliation of the SA. 3.23 MDA Management Fee. IDA will finance MDA's operating costs at one hundred percent over the four first years. Then this contribution will be decreased to up to eighty percent the fifth year with the remaining twenty percent to be covered through the monthly credit payment made by municipalities. A financing plan for MDA's operating costs will be adopted at the end of the project fifth year based on a digressive IDA contribution and an increasing share of self-financing based on the monthly credit payment. D. Auditing and Monitoring 3.24 Reporting and Accounting. Following its manual of procedures, the MDA will maintain the project accounts and issue periodic reports as follows: (i) summary monthly bulletins, within a month; (ii) quarterly reports, within two months; (iii)an annual report, slightly longer than an ordinary quarterly report, within three months; (iv) a detailed mid-term review report, within two months after the review; and (v) a project completion report, within six months of the closing date. Each of these reports, except the monthly bulletins, will be complemented by consolidated accounts of the reference period. 3.25 Audits. The consolidated accounts will be audited by independent auditors acceptable to IDA. The reports on the first legal semester of each year will be submitted to the Government and IDA within four months. The annual audit report will be submitted within five months after the end of the related year or after project closure, respectively. Auditors will review and comment on expenses and special accounts (financial audit), management procedures (management audit), and quality of works carried out (technical audit). Agreements on periodicity and terms of reference of financial, technical, managerial, and environmental audits, and on the short-list of potential auditing firms or joint-ventures was confirmed at negotiations. The appointment of auditors acceptable to IDA, and with terms of reference acceptable to IDA, will be a condition of credit effectiveness. 3.26 Performance Monitoring. A detailed set of performance indicators for municipalities, MDA, and project effectiveness are described in ANNEX 16. Municipal contract implementation progress will also be monitored on an annual basis and published in the press. E. Supervision 3.27 Supervision Missions. The project will be supervised on a regular basis by visiting Bank missions which will review progress, evaluate performance, visit works sites, scrutinize project management, and evaluate the impact on the development of small firms and employment. 3.28 Annual Reviews and Beneficiary Surveys. Annual reviews will be organized between the Senegalese Government, MDA, municipalities and the Bank in order to evaluate the effectiveness of the program. Program effects include: (a) the performance of the actors, (b) the relevance of the performance indicators, and (c) the municipal contracts. Annual reviews will 22 include a one day workshop with representatives of all stakeholders and beneficiaries. Each annual review will present a summary of beneficiary satisfaction with the program. 3.29 Mid-term Review. A more in-depth, mid-term review will be carried out at the end of the second year of project implementation. The review will be an opportunity to discuss with a larger group of stakeholders: mayors, central and regional government authorities, communities, NGOs, and donors during a two-day workshop. This review will include an environmental assessment of all sub-projects. With regard to decentralization, the review will take stock of the progresses of municipal fiscal reforms, and draw lessons. The review will allow for modification of project features to improve effectiveness. 23 IV. Benefits and Risks A. Benefits 4.01 The program will support the decentralization process and promote a more active role for municipalities. It will: (a) stimulate the capacity of local governments to efficiently program, finance, execute and maintain facilities, as well as the delivery of services; (b) facilitate improved municipal financial performance and contribute to the national institutional development objectives, through a reduction of the public sector deficit; (c) impact economically and socially the urban and rural population through: (i) reduced costs of and better access to municipal services and basic rural infrastructure, and (ii) employment generation through sustained public works activities. Economic Analysis 4.02 An economic analysis of sub-projects was carried out during project preparation. ANNEX 14 gives a detailed presentation of the methodology and conclusions of this sample analysis. Each sub-project will be selected on the basis of its economic feasibility. Impact on Poverty and Unemployment 4.03 The program will have an impact on a large percentage of the urban and rural population, particularly in low-income, urban neighborhoods which currently endure inadequate levels of services with serious environmental risks. The Priority Investment Program (PIP) is selected on the basis of an inventory of basic infrastrcuture and services (Inventaire pour la Programmation des Infrastructures et Equipements/IPIE), a tool which assesses and identifies gaps in the level of neighborhood services. Each sub-project is then screened on the basis of a poverty impact evaluation. Furthermore, the urban audit process places an emphasis on underserved areas and aims to enhance the population's access to basic services. Impact on the Environment 4.04 This category B program will facilitate sustainable improvements in the living and working environment of Senegal's urban areas. The physical and socio-economic conditions of the urban population will improve due to the upgrading of urban infrastructure and increased provision of basic urban services. In order to ensure the physical components have a positive impact on the urban environment, an environmental impact checklist will be included in the preparation of the municipal contract. The checklist capitalizes on the 1993 final environmental report (Etude sur l'Environnement Urbain au Sinigal) and the 1994 complementary study (Compliment de l'Etude sur 1'Environnement Urbain au Senegal). The creation of a checklist has the dual advantage of: (a) screening sub-projects in a more operational manner than with an environmental assessment; and (b) enhancing the pedagogical value of raising local governments' awareness of their proposed projects' environmental impact. Each sub-project will be selected on the basis of an environmental impact evaluation form, highlighting specific eligibility criteria. A copy of the environmental checklist is included in ANNEX 15. 24 4.05 The checklist data will result in a series of recommendations to be incorporated into the municipal contract. The fulfillment of these recommendations will be supervised by the CMA which reports to the MDA. Impact on Capacity Building and Participation 4.06 Private Sector Development. The program will provide opportunities for consultants and entrepreneurs to strengthen their technical and administrative skills. It is expected that a pool of local consultants will immediately be trained at carrying out the financial and urban audits elaborated during project preparation. A training program is also included for small scale enterprises in order to improve the performance of public works enterprises. Finally, the revenue-generating facilities such as markets and bus stations will be eligible to UDDP financing if sound management of the facilities is included in the municipal contract and UDDP can provide assistance with delegated management. 4.07 Municipal Development. Citizens and elected officials will better manage municipal infrastructure, give a sense of ownership of the city, and establish a power balance between the central and municipal governments. Furthermore the program will enhance rural communities capacity in project formulation which will result in a quicker upgrade from village to municipality level status. Sustainability 4.08 The program is timely, considering the recent Decentralization reforms and the latest municipal elections (December 1996). The tools to improve the programming of municipal investments and the overall management of municipalities have been designed with the major objective of being user-friendly and becoming, over time, part of common management practices. The overall institutional framework of UDDP responds to the need to simplify and rationalize the distribution of responsibilities among the various public and private actors in the financing and delivery of infrastructure and services in a political climate which is today ripe for these changes. B. Risks 4.09 The major program risks are: (a) introduction of parallel competitive, less demanding sources of funding to municipalities by other donors; (b) inability of the Government to enact the required fiscal reforms or effectively manage the decentralization program; (c) failure of municipalities to implement the municipal adjustment programs or to reimburse their share of the credit; and (d) unfavorable macroeconomic conditions during program execution. 4.10 These are important risks which cannot be ignored, although the rewards from the successful implementation of the Program are also very high. Several factors reduce these risks: (a) continued coordination with donors during project preparation and their adherence to the Program as demonstrated in their willingness to participate in UDDP; (b) strong ownership demonstrated by the Government's and municipalities' participation during project preparation; and (c) a realistic assessment of the municipalities' financial capacity and a pragmatic Municipal Adjustment Program catered to specific local circumstances and performances. 25 V. Agreements Reached and Recommendation 5.01 Prior to negotiations with IDA, the Government: (a) adopted the Letter of Sectoral Policy; and (b) created the Municipal Development Agency. 5.02 During negotiations the Government furnished the following documents: (a) finalisation of three municipal contracts; (b) draft manuals of procedures for MDA and AGETIP; (c) draft convention between the Government, Association of Mayors and MDA; (d) draft amendment to the convention between the Government and AGETIP; (e) draft convention between the MDA and AGETIP; (f) draft catalogue of municipal equipment; and (g) list of selected sub-projects for rural communities. 5.03 During negotiations, the Government gave assurance that it will: (a) allocate one billion F CFA for each year of the UDDP; allocate the remaining balance from the Municipal Development Fund to the UDDP; (b) apply the procurement procedures and arrangements outlined in the Bank's Standard Bidding Documents for ICB, NCB, and in the procedures manuals; (c) approve (i) the terms of reference for the consultants to be recruited to establish the accounting and financial management system for the MDA (ii) the terms of reference, the short list of firms and the selection procedures for audits contracts; (d) submit to IDA, within six months of the end of each fiscal year, audited accounts and the auditor's report, including the Management Letter (Long Form) and a statement as to whether or not IDA funds had been used for their intended purpose, and separate opinion with respect to statement of expenditures and the Special Account; and (e) submit an Implementation Completion Report (ICR) within six months of the Credit closing. 5.04 As conditions of Credit effectiveness, the Government will: (a) adopt the procedures manual of MDA; (b) adopt the procedures manual of AGETIP; (c) sign the convention between the Government and MDA; (d) sign the convention between the Government and AGETIP; (e) sign the convention between MDA and AGETIP; (f) make a deposit of an initial amount of F CFA 400 million from the FECL in an account for MDA and from the allocation of one billion F CFA for the UDDP; (g) sign a decree closing the CCC and make available funds from the CCC to the ADM; (h) sign at least three municipal contracts; (i) establish a financial management and accounting system for the MDA; and (j) sign a multi-year contract award for auditing the project account, acceptable to IDA; 5.05 Recommendation. Subject to the above terms and conditions, the proposed project would be suitable for an IDA credit of SDR 55.2 million (equivalent to US$75 million) to the Republic of Senegal on standard IDA terms. Annexes 1. Letter of Sectoral Policy 2. Recent Trends in Decentralization Policy 3. Financial Situation of Municipalities 4. Project Cost Summary 5. Financing of investments 6. Financial flow 7. Credit to Municipalities 8. MDA Organization Chart 9. Convention between the Govemment and MDA, 10. Convention between MDA and AGETIP 11. Municipal contract: sample 12. Priority Investment Program: financing agreement 13. Municipal Investment Catalogue: Table of Content 14. Economic Analysis of Sub-Projects 15. Environmental Impact Assessment of Sub-Projects 16. Key Indicators of Performance 17. Supervision Plan 18. Bibliography and Documentation Map: IBRD No 28026 Annexe I Page I / 7 Lettre de Politique Sectorielle I. LES ORIENTATIONS STRATEGIQUES Depuis 1960, les pouvoirs publics ont opte pour un systeme administratif decentralise. Des efforts consid6rables ont 6te consentis ces dernieres annees pour att6nuer le desequilibre spatial, maitriser l'essor urbain et am6liorer le cadre de vie. En 1996, le processus de d6centralisation s'inscnt comme un element essentiel du IXeme Plan. Ceci se traduit par les orientations specifiques suivantes: * Renforcer le developpement des regions et la capacit6 des entites decentralisees; - D6velopper l'initiative prvee et accompagner les mutations dans le domaine de l'auto-organisation:; * Exprimer le d6sengagement de l'Etat par un cadre reglementaire favorisont la synergie entre le secteur modeme et le secteur informel. Cette lettre de politique sectorielle au Senegal a pour objectif de renforcer la politique de d6centralisafion par la stimulation de l'effort de redressement des collectivites locales d'une part, et de soutenir leur effort d'investissement, d'autre part. Elle permet de replacer le Programme d'Appui aux Communes dans la politique de deveioppement de ia decentralisation qui prend un nouvel essor avec les lois de 1996. 11. LES PRINCIPALES ETAPES DE LA DECENTRALISATION (1960 - 1996) Le Senegal, depuis son accession a la souverainet6 nationale, a opte pour une politique de decentralisation progressive et prudente. Quelques dates significatives illustrent cette evolution: en 1960, le statut de commune de plein exercice est elargi a toutes les communes; en 1966, le Code de l'Administration Communcle est promulgue par la loi n° 66.64 du 30 juin 1966, reunissant en un texte de ref6rence unique, les differentes lois qui regissaient l'institution communcle; * en 1972, la loi n° 72.25 du 25 avril 1972 cree des communautes rurales; . en 1990, enfin, Ia loi n° 90.35 du 8 octobre 1990 modifle 6 nouveau le Code de r'Administration Communole et verse les communes 6 statut sp6cial dons le droit commun: la loi n° 90.37 du 8 octobre 1990 retire la Annexe I Page 2 / 7 gestion des communaut6s rurales aux sous-prefets et la remet entre les mains des Presidents des Conseils ruraux. L'adoption, en d6but d'annee 1996, de six nouveaux textes en mati&re de d6centralisation marque une nouvelle 6tape: (1) loi n° 96.06 portant Code des Collectivites Locales, (2) loi no 96-07 portant transfert de competences aux regions, aux communes et aux communaut6s rurcles, (3) loi n° 96-08 modifiant le Code electoral, (4) loi organique relative a ia limitation du cumul des mandats electoraux et de certaines fonctions, (5) loi no 96.09 fixant l'organisation administrative et financi&re de la commune d'arrondissement et ses rapports avec la ville, (6) loi n° 96-10 modifiant la loi n° 72.02 du ler fevrier 1972 relative a l'organisation de l'Administration territoriale. Un decret a 6te signe modifiant le decret n° 72.636 du 29 mai 1972 relatif aux attributions des chefs de circonscriptions administratives et des chefs dc village. Le decret 96-752 du 05 Septembre 1996 a cree 12 nouvelles communes. Au terme de cette 6volution, I'ensemble du Sen6gal est couvert par 10 *regions, 60 communes et 320 communaut6s rurales, soit au total 390 collectivites loccles. Ces textes s'articulent autour de six principes: * un statut unique pour toutes les regions qui sont desormais dotees d'un meme statut juridique et de competences identiques; , 1'equilibre entre d6centralisation et deconcentration, l'autorite etant confortee dons sa mission de representant unique de 1'ensemble des ministeres face aux autontes des collectivites locales de son ressort; * une meilleure repartition des centres de d6cision afin de les rapprocher davantage des citoyens; . un contr6le a posteriori amenage dans le sens de la simplicite. la rapidite et la proximite, un controle a priori etont maintenu dans huit domaines dons lesquels la responsabilit6 de l'Etat reste engag6e. * un controle de legalit6; * I'unite nationale et lintegrite territoriale reaffirmees, par l'rection de la region en collectivite locale * 1'egalite des collectivites locales rendue par la non tutelle d'une collectivit6 sur une autre. Annexe I Page 3 / 7 111. CONTENU DES LOIS DE 1996 ET PERSPECTIVES Les lois adoptees en 1996 pr6voient des 6volutions dans trois domaines majeurs: (1) les transferts de competences, (2) les moyens financiers, (3) la mise en place de structures de pilotage. 3.1. Transferts de competences La repartition des competences entre l'Etat et les collectivites locales est guidee par le principe suivant: 6 enjeux locaux. competences locales. Neuf secteurs feront l'objet de transferts de competences: (1) domaines, (2) environnement et gestion des ressources naturelles. (3) sante, population et action sociale, (4) jeunesse, sports et loisirs (5) culture, (6) educafion, (7) planification, (8) amenagement du territoire, (9) urbanisme et habitat. La loi fixe les attrbutions dans chaque secteur et pour chaque categorie de collectivit6 locale. Elle precise que les transferts de competence seront accompagn6s du transfert concomitant des moyens et des ressources necessaires a 1'exercice normal de ces competences. Le calendrier d'execution de ces transferts de competence sera fixe par loi de finances et renverra 6 des decrets d'application. 3.2. Les moyens flnanciers Le developpement de la d6centralisation s'appuie sur les budgets locaux et sur deux Fonds : le Fonds de Dotation de la D6centralisation (FDD) cree par la loi n° 96-07 et le Fonds d'Equipement des Collectivit6s Locales (FECL). 3.2. 1. Les budgets locaux Les budgets des collectivites locales continueront 6 etre essentiellement alimentes par les imrpots locaux et les produits de l'exploitation du domaine et des services rendus aux tiers. Pour mieux assumer leurs nouvelles responsabilites. des mesures d'ojustement et de redressement seront prses pour rationaliser la gestion courante et elaborer des documents de programmation. La mise en oeuvre du nouveau plan comptable a compter de 1996 a constitue une premiere contribution a cette orientation. Annexe I Page 4/ 7 3.2.2. Le Fonds de Dotation de la Decentralisation (FDD) Le FDD est institue par la loi n° 96-07. Sa vocation est 6 la fois d'assurer une compensation des transferts de comp6tences et une p6r6quation financiere entre les collectivites locales. Apres deux ans de transition, il recevra une dotation d'un montant equivalent 6 un pourcentage de la TVA perque au profit de l'Etat. Le montant de cette dotation ne pourra toutefois etre inferieur a un montant correspondant a un pourcentage des recettes totales de l'Etat, hors emprunt et aides exterieures. Ces deux pourcentoges seront fixes chaque annee en Loi de Finances, en fonction de l'evolution des transferts de competences. Dans le cas ou l'insuffisance des ressources financieres des collectivites locales compromettrait la r6alisation et l1ex6cution des missions de services publics, IlEtat pourrait intervenir par l'octroi de dQtations speciales aux collectivites locales concernees. La r6portition du FDD fera l'objet d'un arrete conjoint du Ministre charge des Collectivites locales et du Ministre des Finances, apres-avis du Conseil National de D6veloppement des Collectivites Locales (CNDCL). Les beneficiaires du FDD sont les regions, les communes et les communaut&s rurales. Un prelevement au profit des autorites deconcentrees de l'Etat sera egalement effectue pour couvrir les prestations assurees par ses services pour le compte de collectivit6s locales. La loi precise que le FDD sera r6parti en trois dotations: (1) dotation de compensation pour les charges resultant du fonctionnement des competences transf6r6es, (2) dotation globale de fonctionnement pour les regions, (3) dotation globale pour les services exterieurs de I'Etat. 3.2.3. Fonds d'Equipement des ColIecttvites Locales (FECL) Le FECL recevra un pourcentage de la TVA dans les memes conditions que le FDD. 11 est d6sormais reparti chaque annee, entre les regions, par arr&t6 conjoint du Ministre charge des Collectivites locales et du Ministre charge des Finances. Les Prefets seront charges de repartir les fonds entre les differentes collectivit6s locales b6neficiaires. Les modalit6s d'attribution seront rationalisees et privilegieront les investissements justifies dons un document d'orientation dOment approuve par les autorites competentes. Elles tiendront compte des modalites de financement retenues dans les differents projets d'appui aux collectivites locales. Annexe I Page 5 / 7 3.3. Les Structures de pilotage La mise en oeuvre de la politique de decentralisation releve principalement du Ministere de l'lnterieur, traditionnellement en charge des collectivites locales. Differentes structures de pilotage sont amen6es a intervenir dans la conduite de cette politique (1) I'ARD, (2) les services d6concentres, (3) les organismes de suivi, (4) I'ADM. 3.3. 1. L'Agence Regionale do Developpement (ARD) La loi n° 96-06 institue, au niveau de chaque region, une Agence R&gionale de Developpement. Un decret precise leurs attrbutions qui comprennent notamment : (1) constitution d'une banque de donnees destinee a faciliter la planification du d6veloppement des collectivites locales, (2) realisation d'etudes socio- economiques, (3) 6laboration et harmonisation des differents Plans de D3veloppement des collectivit6s locales et mise en coherence avec le Plan National de Developpement 6conomique et social. Les ARD pourront faire appel aux services deconcentres de l'Etat et au secteur prive. 3.3.2. Les services deconcentr6s de l'Etat Les services deconcentres continueront a jouer un r6le imoortant dans le developpement de la decentralisation. L'appui a ces structures sera renforc6. 3.3.3. Les organismes de suivi Ces organismes sont composes du Conseil National de Developpement des Collectivites Locales (CNDCL), du Comite Interminist6riel de l'Administration Territoriale et du Comite Interministeriel d'Amenagement du Territoire. Le Conseil National de D6veloppement des Collectivites Locales sera charge de faire le bilan de la politique de decentralisation et de proposer toute orientation appropriee. 11 donnera un avis pr6olable sur la r6partition du FDD. 3.3.4. L'Agence de Developpement Municipal Des 1997, I'Etat cr6era une Agence de Developpement municipal a caract&re autonome dont la vocation sera d'appuyer l'ensemble des communes. Ses missions consisteront 6 mettre en oeuvre une politique partenaridae circonscrite dons des contrats de ville signees entre l'Agence et les communes. Annexe 1 Page 6/ 7 Elle interviendra dans le redressement de toutes les communes du Sen6gal. Elle sera la principale Agence d'execution du Programme d'Appui aux Communes. IV. APPORT DU PAC 4.1. Presentation du PAC Dans la perspective du renforcement de la d6centralisation, I'Etat du Senegal a promu, avec le soutien de la Banque Mondiale, le Quatrieme Projet urbain appele "Programme d'Appui aux Communes". 11 vise une meilleure prise en charge du developpement urbain par les communes. Le PAC s'appuiera sur: , I'ADM qui a pour r6le d'harmoniser les investissements au niveau communal: * les contrats de villes comprenant un Plan de redressement de la gestion municipale et un programme d'investissements prioritaires. La mise en place de ces contrats de ville s'accompagnera d'une harmonisation des financements communaux par un mixage approprin des dotations du FECL, d'une part, et de nouvelles formes de prets et de subventions financees sur fonds exterieurs, d'autre part. L'ex6cution du programme d'investissements prioritaires pourra etre confi6e notamment 6 I'AGETIP par convention de maetrise d'ouvrage delegue. L'Agence apportera, par ailleurs, un appui aux reformes: reforme de la fiscalite locale et adaptation du FECL aux nouvelles regles de financement des investissements communaux. 4.2. Mesures d'occompagnement Ces mesures seront de trois ordres: 4.2. 1. La reforme fiscale L'Etat du Senegal prendra les dispositions necessaires en vue de reformer la fiscclit6 locale. Une 6tude approfondie permettra de finaliser, dans le courant de l'annee 1997, le contenu de ces reformes. Trois axes sont, 6 ce jour, prvilegies: Annexe 1 Page 7 / 7 * Taxe fonciere sur les Propri6t6s Baties et non Baties; * Taxe d'Habitation; * Patente tenant compte de la capacites contributive des secteurs moderne et informel. 4.2.2. Adaptation du FECL Les nouvelles regles du FECL permettront de financer les contrats de ville. Une quote-part forfaitaire de 1 milliard de F.CFA par an sera affectee au minimum a ce financement a compter du d6marrage du Programme. 4.2.3. Mise a disposition des fonds de contrepartie Tant pour les apports du FECL que pour ceux des communes, des dispositions garantissant la mise a disposition effective des fonds aupres de l'institution financiere du Programme seront adopt6es. Le Ministre del6gu6 charg6 Le Ministre de l'Economie, de la D6centralisation des Finances et du Plan C '.ľt *~~~, ;- ____a \ Annexe 2 Page 1 /2 Evolution R6cente du Processus de D6centralisation Cette note porte sur les reformes intervenues depuis le debut de l'annee 1996 en matiere de decentralisation et sur leur impact sur la preparation du Programme d'Appui aux Communes. La r6forme Le contexte de la decentralisation a connu, depuis le debut de l'annee 1996, des 6volutions significatives avec l'adoption, le 5 fevrier 1996, de six projets de loi venant modifier le Code des Collectivites locales: (1) loi portant Code des Collectivites Locales, (2) loi portant transfert de competences aux r6gions, aux communes et aux communautes rurales, (3) loi modifiant le Code electoral, (4) loi organique relative a la limitation du cumul des mandats electoraux et de certaines fonctions, (5) loi fixant l'organisation administrative et financiere de la commune d'arrondissement et ses rapports avec la Ville, (6) loi modifiant la Loi n° 72 02 du ler fevrier 1972 relative a l'organisation de l'Administration territoriale. Un d6cret a ete signe modifiant le decret n°72 636 du 29 mai 1972 relatif aux attributions des chefs de circonscriptions administratives et des chefs de village. Ces textes confirment l'ancrage de la decentralisation dans l'organisation administrative et politique de l'Etat senegalais. Les debats ont principalement porte sur l'6rection des dix r6gions au statut de collectivite locale, sur le transfert de comp6tences et sur l'allegement- ddconcentration de la tutelle. Ces reformes font suite aux lois du 8 octobre 1990 qui consacraient le statut de plein exercice aux 48 communes urbaines et creaient 11 nouvelles communes. Elles s'inscrivent dans un calendrier avec l'organisation d'elections municipales et regionales qui ont eu lieu en novembre 1996. Un caractere d'urgence a 6te donne aux decrets d' application des lois vot6es en fevrier 1996. La reforme est entr&e en vigueur en janvier 1997. Les points marquants A retenir Les principales innovations contenues dans ce nouveau train de reformes sont: 1. Creation de dix regions erigees en collectivites locales avec Conseils dlus au suffrage universel, 2. Transformation du statut des communes de l'agglomeration de Dakar par creation d'un troisieme echelon d'administration avec les communes d'arrondissement: onze a Dakar, six a Pikine, deux a Rufisque et a Guediawaye. Cette mesure s'accompagne d'un partage des ressources entre les communes (ou villes) et les communes d'arrondissement. La CUD serait maintenue dans ses statuts, 3. Transferts de competences de l'Etat aux regions et aux communes dans dix domaines dont ceux de I'education, de la sante, de la gestion des domaines, de l'urbanisme et de l'habitat. Ces transferts devraient s'accompagner d'un transfert equivalent des ressources. Annexe 2 Page 2/2 4. Confirmation du principe de contr6le a posteriori sur les actes des collectivites locales. Le contr6le a priori est toutefois maintenu sur sept categories d'actes (au lieu de 26 precedemment): (1) les budgets, (2) les emprunts, (3) les conventions de financement avec la cooperation internationale ou privee, (4) les marches administratifs superieurs a un montant fix6 par decret et les contrats de concessions d'une duree superieure A 30 ans, (5) les garanties, les prises de participation et les creations d'etablissements publics locaux, (6) les affaires domaniales et l'urbanisme, (7) les plans regionaux, communaux et ruraux de d6veloppement et les plans r6gionaux d'amenagement du territoire. Ce contr6le sera dorenavant exerce de maniere deconcentr6e par les Prefets (pour les communes urbaines) et les Gouverneurs (pour les regions); ceux-ci disposeront d'un mois pour exercer leur contr6le a priori. Ce controle est qualifie de simple contr6le de legalite par opposition A un contr8le d'approbation. 5. Creation d'un Fonds de Dotation destin6 A appuyer les services deconcentres de l'Etat et les collectivites locales dans l'exercice de leurs nouvelles responsabilites. Les criteres de repartition de ce fonds seraient fixes chaque annee par decret apres avis du Conseil National de Developpement des Collectivites Locales pr6sid& par le Chef de l'Etat. Sa r6partition serait operee par arr&6 conjoint du ministre charge des Collectivites locales et du ministre des Finances. Ce fonds serait alimente par prelevement sur le produit de la TVA hors taxes sur les operations bancaires et sur les operations douanieres(le taux reste A fixer); il comprendrait deux parts: une part compensation des transferts de competences et une part perequation. 6. Revision du fonctionnement du FECL: A partir de 1997, le FECL serait alimente par pr6l6vement sur le produit de la TVA hors taxes sur les operations bancaires et sur les operations douanieres. Sa repartition entre les communes serait effectu&e par les Gouverneurs, apres avis des Conseils regionaux. Les enveloppes regionales seraient attribuees par arte& conjoint du ministre des finances et du ministre charge des collectivites locales, comme cela est dejA pratique pour la region de Dakar. 7. Confirmation mais clarification du principe des avances de tresorerie aux communes: I'article 255 du nouveau code stipule explicitement que I'Etat peut consentir des avances aux collectivites locales sous certaines conditions: (1) leur"situation de caisse compromet le reglement des depenses indispensables et urgentes", (2) cette "situation n'est pas due A une insuffisance des ressources ou A un d6sequilibre budgetaire." 8. Reaffirmation de l'obligation faite aux communes (ordonnateur) et au Tresor (comptable) de produire respectivement les comptes administratifs, et les situations comptables mensuelles et les comptes de gestion. 9. Cumul des mandats: les fonctions de maire et de president du Conseil regional sont incompatibles de m8me que celles de ministre et de president du conseil regional. Nul ne peut exercer plus de deux mandats electifs. Annexe 3 Page 1/ 8 Situation Financiere des Communes du Senegal Les tendances 1996 La base de donnees tenue a jour par I'Unite de Projet comprend dorenavant les donnees 1996 actualisees de l'ensemble des 48 communes. Celles afferentes aux 12 nouvelles communes secondaires ainsi qu'aux 43 communes d'arrondissement cr6ees par les lois de 1996 ne seront disponibles qu'en fin d'annee 1997, ces collectivites ayant vote leur premier budget cette annee. Les quatre tableaux figurant ci apres comprennent les donnees suivantes * tableau 1: situation des recettes ordinaires en 1994 - 1995 - 1996; il s'agit de recettes r6alisees (encaissees) * tableau 2: evolution des recettes ordinaires sur les trois demiers exercices * tableau 3: capacite d'epargne des communes; cette capacit6 d'epargne est calculee hors FECL. * tableau 4: repartition du FECL par commune pour les trois dernieres annees. Les principales tendances sont les suivantes: 1. les recettes ordinaires des communes depassent 18 milliards de Fcfa en 1996 et connaissent une evolution de 7,4% par rapport a 1995, soit cinq points environ au-dessus de l'inflation, 2. une progression de pres de 30% avait ete enregistree en 1995, principalement alimentee par l'amelioration des recouvrements sur les deux communes de Dakar et de Pikine mais egalement de la plupart des autres facteurs: (1) amelioration generale de la situation de tresorerie de l'Etat depuis 1995, (2) mesures post-devaluation en matiere d'augmentation des tarifs, (3) effort de recouvrement des services deconcentres et des communes elles- m8mes un an avant les elections municipales, (4) mise en place par le Tr6sor de plans de redressement sur les communes de l'agglomeration de Dakar. 3. Les communes de la region de Dakar concentrent 71% des recettes ordinaires totales des communes du Sen6gal pour 53% de la population; cette situation structurelle ne connait pas d'evolution particuliere sur les trois ans etudi6s, 4. La ville de Dakar concentre A elle seule 55% des recettes ordinaires totales du secteur local; sa population represente 22% de l'ensemble de la population communale, 5. Les 25 communes de moins de 20.000 habitants concentrent mois de 3% des recettes ordinaires de l'ensemble des communes, 6. L'6cart des recettes par habitant va de moins de 400 Fcfa (Thionk-Essyl, 7.500 habitants) a 10.500 Fcfa (Dakar, 825.000 habitants), soit un ecart de 1 A 25, 7. La capacite d'epargne (recettes ordinaires totales moins depenses de gestion) a consid6rablement augmente en trois ans: negative en 1994, elle s'eleve A 2,3 milliards de Fcfa en 1996 soit l'equivalent de 15% des recettes ordinaires, 8. La situation de Dakar et de Pikine influe de maniere tres importante sur cette evolution; toutefois a l'inverse des resultats relatifs aux recettes, la capacite d'epargne reste aliment6e de maniere significative par les communes hors region de Dakar, 9. Les resultats de la repartition du FECL sur les trois derniers exercices montrent que cet instrument financier sert surtout les villes secondaires: 80% des credits reserves aux communes vont aux communes de moins de 20.000 habitants ; ainsi, ramene au nombre Annexe 3 Page 2 / 8 d'habitants, c'est la commune de Foundiougne qui a obtenu sur trois ans la dotation d'investissement la plus elevee (5.117 Fcfa), Dakar obtenant 61 Fcfa par habitant. 10. A 1'exception de Dakar et de Pikine, les dotations du FECL representent des sommes tres significatives par rapport aux recettes ordinaires des communes, les montants de dotation pouvant depasser les recettes propres des communes. Synthese Capacite definancement et dpargne On retiendra de ces differents points une evolution relativement prometteuse des ressources courantes des communes senegalaises au cours des trois dernieres annees. Cette augmentation n'a pas ete neutralisee par une augmentation proportionnelle des depenses de gestion, mais a permis aux communes de degager une capacite d'autofinancement significative. Cette capacite d'autofmancement reste toutefois structurellement fragile; les communes continuent pour la plupart a ne pas honorer les factures SDE et SENELEC afferentes a leur consommation d'eau et d'electricite. Un reglement a e progressivement trouve pour l'eau avec la delegation syst6matique de la gestion des bornes-fontaines a des prives; les apurements successifs autorises par i'Etat ont contribue a une certaine deresponsabilisation des communes; la privatisation annoncee de la SENELEC pourrait toutefois modifier cette situation. Le FECL Les r6sultats de la repartition du FECL, qui constitue le principal transfert financier de l'Etat aux communes meritent d'etre reexamines. Une meilleure adequation entre les priorites du d6veloppement urbain et municipal et la r6partition du FECL sera recherchee dans le cadre du PAC. Le Ministere des Finances et la DCL ont manifeste leur accord pour une mise a plat du mecanisme general de repartition. On notera par ailleurs que l'indexation du FECL sur la TVA prevue par les lois de d6centralisation a ete differde; de meme, le transfert de la repartition de ce fonds au niveau des Gouvemeurs de Region a lui-meme ete differe, la DCL au Ministere de l'Interieur restant responsable de cette repartition pour deux ans encore. La reforme institutionnelle de Dakar Les donnees dtudides nWint6grent pas les effets de l'evolution institutionnelle sur Dakar et son agglomeration. La creation de 43 communes d'arrondissements dont 19 sur la seule ville de Dakar et la disparition probable de la Communaute Urbaine sont amendes a avoir des incidences importantes sur les dquilibres financiers. Le transfert aux communes d'arrondissement de recettes jusque la revenant aux villes va fragiliser la situation des six villes de l'agglomeration sans pour autant apporter de reponse pertinente aux problemes de gestion urbaine que rencontre cette agglomeration. Ce transfert entraine parallelement la disparition de la structure d'agglomeration que constituait la CUD et met en peril le financement ddja fragile du service de ramassage des ordures mdnageres. Plus largement, on retiendra la relative confusion qui caracterise la mise en oeuvre de cette reforme de la ville de Dakar. Par rapport au PAC, il a ete recommande de rendre les seules ville signataires des contrats de ville, les communes d'arrondissement ayant un r6le consultatif pour la validation du programme d'investissements prioritaires. Annexe 3 Page 3 / 8 Tableau 1 Finances Communales: Recettes Ordinaires 1994 -1995 -1996 Source: Direction Genirale du Tresor, Unite de Projet Recettes ordinaires Population en 1994 1995 1996 Moyen par habitant en 1996 structure en millions de Fcfa 3 ANS en Fcfa struct TOTAL communes 3,716,041 100% 13,291 17,159 18,426 15,859 4,268 100% Region de Dakar 1,967,638 53% 9,391 12,586 13,265 11,328 5,757 71% Hors r6gion de Dakar 1,748,403 47% 3,900 4,573 5,161 4,531 2,591 29% I Dakar 823,986 22% 7,155 9,582 10,192 8,673 10,526 54.7% 2 Pikine 494,040 13% 1,349 1,796 1,800 1,574 3,187 9.9% 3 Guediawaye 473,825 13% 450 384 405 427 902 2.7% 4 Thies 233,378 6% 444 516 477 461 1,974 2.9% 5 Kaolack 207,465 6% 743 926 1,023 883 4,255 5.6% 6 Ziguinchor 178,776 5% 362 423 395 379 2,117 2.4% 7Rufisque 142,126 4% 321 647 699 510 3,588 3.2% 8 Saint Louis 138,599 4% 401 451 467 434 3,130 2.7% 9Mbour 120,237 3% 178 181 188 183 1,525 1.2% 10 Djourbel 98,475 3% 226 286 319 273 2,770 1.7% 11 Louga 72,726 2% 188 232 244 216 2,970 1.4% 12 Tamnbacounda 58,137 1.6% 137 145 154 146 2,507 0.9% 13 Mbacke 54,366 1.5% 64 79 96 80 1,476 0.5% 14 Richard Toll 55,342 1.5% 228 337 703 465 8,409 2.9% 15 Kolda 50,372 1.4% 112 133 123 117 2,327 0.7% 16 Tivaouane 36,736 1.0% 70 63 74 72 1,958 0.5% 17 Bargny 33,661 0.9% 117 178 170 143 4,250 0.9% 18 Fatick 31,447 0.8% 121 125 128 125 3,968 0.8% 19 Bignona 30,274 0.8% 26 30 35 31 1,019 0.2% 20 Joal-Fadiouth 26,879 0.7% 63 59 78 70 2,614 0.4% 21 Kaifrine 23,166 0.6% 43 57 65 54 2,331 0.3% 22 Bambey 22,436 0.6% 33 43 42 37 1,656 0.2% 23 Dagana 21,215 0.6% 27 38 40 34 1,591 0.2% 24 Dahra 18,968 0.5% 24 21 24 24 1,266 0.2% 25 Velinguara 18,934 0.5% 29 28 34 31 1,655 0.2% 26 Sedhiou 16,780 0.5% 22 15 17 20 1,165 0.1% 27 Nioro du Rip 15,596 0.4% 26 25 29 27 1,762 0.2% 28 Mekhe 15,256 0.4% 26 22 26 26 1,705 0.2% 29 Guinguineo 14,322 0.4% 19 23 22 21 1,443 0.1% 30 Pout 13,741 0.4% 14 24 37 26 1,860 0.2% 31 Ourossogui 13,920 0.4% 19 20 21 20 1,440 0.1% 32 Koungheul 13,715 0.4% 21 26 34 28 2,018 0.2% 33 Kedougou 13,212 0.4% 18 22 24 21 1,585 0.1% 34 Kdbdmer 13,020 0.4% 32 30 29 30 2,339 0.2% 35 Matam 11,720 0.3% 17 20 21 19 1,649 0.1% 36 Khombole 11,798 0.3% 19 18 18 19 1,591 0.1% 37 Sokone 11,117 0.3% 11 14 15 13 1,204 0.1% 38 Linguere 10,744 0.3% 22 23 26 24 2 239 0.2% 39 Gossas 9,864 0.3% 18 23 25 22 2,189 0.1% 40 Ndioum 9,728 0.3% 8 5 9 9 874 0.1% 41 Bakel 9,249 0.2% 22 20 22 22 2,366 0.1% 42 Goudomp 8,504 0.2% 6 5 8 7 823 0.0% 43 Podor 7,775 0.2% 25 25 28 27 3,415 0.2% 44 Thionk-Essyl 7,401 0.2% 2 3 4 3 386 0.0% 45 Dioffor 7,571 0.2% 3 8 5 4 566 0.0% 46 Marsassoum 6,134 0.2% 8 4 5 6 1,007 0.0% Annexe 3 Page 4/8 47 Oussouye 5,296 0.1% I1 12 12 12 2,201 0.1% 48 Foudiougne 4,012 0.1% 9 16 14 11 2,864 0.1% 49 Sebikotane' 13 104 50 Nguekhokh 9 545 51 Ndoffane 9 174 52 Thiadiaye 7 699 53 Gandiaye 7 070 54 Passi 7 004 55 Kanel 6 287 56 Thilogne 5 072 57 Semme 3 594 58 Kahone 2 767 59 Waound6 2 761 60 Golidre 2 326 CUD 1,967,638 52.9% 4,710 5,497 4,407 4,558 2,317 Tableau 2 Finances Communales: Evolution des Recettes Ordinaires entre 1994 - 1996 Source: Direction Generale du Tresor, Unite de Projet Variations Population 1996 en structure 94/95 96/95 TOTAL communes 3,716,041 100% 29% 7% Region de Dakar 1,967,638 53% 34% 5% Hors region de Dakar 1,748,403 47% 17% 13% 1 Dakar 823,986 22% 34% 6% 2 Pikine 494,040 13% 33% 0% 3 Guediawaye 473,825 13% -15% 5% 4 Thies 233,378 6% 16% -8% 5 Kaolack 207,465 6% 25% 10% 6 Ziguinchor 178,776 5% 17% -7% 7 Rufisque 142,126 4% 102% 8% 8 Saint Louis 138,599 4% 13% 3% 9 Mbour 120,237 3% 1% 4% 10 Djourbel 98,475 3% 26% 12% 11 Louga 72,726 2% 24% 5% 12 Tambacounda 58,137 1.6% 6% 6% 13 Mbacke 54,366 1.5% 22% 22% 14 Richard Toll 55,342 1.5% 48% 109% 15 Kolda 50,372 1.4% 19% -8% 16 Tivaouane 36,736 1.0% -9% 17% 17 Bargny 33,661 0.9% 53% -5% 18 Fatick 31,447 0.8% 3% 3% Les donnees 1996 actualisees aux 12 nouvelles communes secondaires (Sebikotane, Nguekhokh, Ndoffane, Thiadiaye, Gandiaye, Passi, Kanel, Thilogne, Semme, Kahone, Waounde, Goliere) ainsi qu'aux 43 communes d'arrondissement creees par les lois de 1996 ne seront disponibles qu'en fin d'annee 1997, ces collectivites ayant vote leur premier budget cette annee. Annexe 3 Page 5 /8 19 Bignona 30,274 0.8% 15% 16% 20 Joal-Fadiouth 26,879 0.7% -6% 32% 21 Kaffrine 23,166 0.6% 31% 14% 22 Bambey 22,436 0.6% 32% -4% 23 Dagana 21,215 0.6% 38% 7% 24 Dahra 18,968 0.5% -14% 16% 25 Velinguara 18,934 0.5% -3% 21% 26 Sedhiou 16,780 0.5% -33% 15% 27 Nioro du Rip 15,596 0.4% -3% 17% 28 Mekhe 15,256 0.4% - 14% 20% 29 Guinguineo 14,322 0.4% 19% -1% 30 Pout 13,741 0.4% 68% 55% 31 Ourossogui 13,920 0.4% 2% 5% 32 Koungheul 13,715 0.4% 20% 33% 33 Kedougou 13,212 0.4% 20% 7% 34 Kebdmer 13,020 0.4% -6% -1% 35 Matan 11,720 0.3% 15% 5% 36 Khombole 11,798 0.3% -10% 3% 37 Sokone 11,117 0.3% 26% 9% 38 Linguere 10,744 0.3% 5% 14% 39 Gossas 9,864 0.3% 27% 7% 40 Ndioum 9,728 0.3% -39% 73% 41 Bakel 9,249 0.2% -8% 11% 42 Goudomp 8,504 0.2% -29% 64% 43 Podor 7,775 0.2% -1% 12% 44 Thionk-Essyl 7,401 0.2% 18% 44% 45 Dioffor 7,571 0.2% 128% -30% 46 Marsassoum 6,134 0.2% -47% 10% 47 Oussouye 5,296 0.1% 7% 3% 48 Foudiougne 4,012 0.1% 71% -10% 49 Sdbikotane2 13 104 50 Nguekhokh 9 545 51 Ndoffane 9 174 52 Thiadiaye 7 699 53 Gandiaye 7070 54 Passi 7 004 55 Kanel 6 287 56 Thilogne 5 072 57 Semme 3 594 58 Kahone 2 767 59 Waounde 2 761 60 Go1iire 2 326 CUD 1,967,638 52.9% 17% -20% 2Les donnees 1996 actualisdes aux 12 nouvelles communes secondaires (Sebikotane, Nguekhokh, Ndoffane, Thiadiaye, Gandiaye, Passi, Kanel, Thilogne, Semme, Kahone, Waounde, Goliere) ainsi qu'aux 43 communes d'arrondissement credes par les lois de 1996 ne seront disponibles qu'en fin d'annee 1997, ces collectivites ayant vote leur premier budget cette annde. Annexe 3 Page 6/ 8 Tableau 3 Finances Communales: Capacite d'Epargne hors FECL 1994 - 1995 - 1996 Source: Direction Generale du Tresor, Unitd de Projet 1994 1995 1996 Moyenne 3 ans % rec. ordinaires en millions de Fcfa TOTAL commnunes -277 1,332 2,312 1,018 6.4% Region de Dakar - 216 599 1,224 227 2.0% Hors rdgion de Dakar 493 732 1,089 791 17.5% Dakar -826 852 815 - 5 -0.1% Pikine 161 -134 383 272 17.3% Guediawaye 21 -123 4 12 2.9% Thi6s - 7 62 76 35 7.5% Kaolack 140 268 273 207 23.4% Ziguinchor 79 83 50 64 17.0% Rufisque -127 9 13 -57 -11.2% Saint Louis 38 44 45 41 9.5% Mbour 63 37 53 58 31.4% Djourbel 22 28 21 21 7.9% Louga -18 -17 11 - 4 -1.7% Tambacounda 2 - 6 4 3 2.0% Mback6 2 3 4 3 3.7% Richard Toll 119 179 453 286 61.5% Kolda - 1 8 5 2 2.0% Tivaouane 10 0 17 14 19.2% Bargny 2 -4 8 5 3.5% Fatick 10 2 -8 1 0.6% Bignona -1 I 1 0 0.4% Joal-Fadiouth 17 11 24 20 28.7% Kaffrine 0 8 11 5 10.2% Bambey 0 3 1 0 1.0% Dagana -6 1 5 -0 -1.3% Dahra 9 1 3 6 25.7% Velinguara 0 - 3 - 1 - 1 -1.7% Sedhiou 7 2 1 4 21.8% Nioro du Rip -3 0 3 - 0 -0.6% Mekhe 3 -I 0 2 7.2% Guinguineo 1 2 2 1 5.9% Pout 2 6 12 7 26.1% Ourossogui - I 0 1 0 0.6% Koungheul 4 4 8 6 21.6% Kidougou 0 0 - I - 1 -2.8% Kebdmer 2 3 1 1 4.8% Matam 2 1 1 1 7.3% Khombol I -I I 1 5.0% Sokone 0 0 0 0 3.3% Linguere 3 0 3 3 10.7% Gossas 0 3 3 - 1 5.9% Ndioum I -I I 1 6.8% Bakel 0 -I 0 0 1.5% Goudomp - I 0 2 0 3.0% Podor 1 0 1 1 3.5% Thionk-Essyl I - 2 3 2 66.4% Dioffor - 2 1 0 - 1 -30.8% Marsassoum 0 0 0 0 -0.1% Oussouye 0 1 0 0 -1.5% Annexe 3 Page 7 /8 Foudiougne 3 3 0 - 2 -13.8% S6bikotane3 Nguekhokh Ndoffane Thiadiaye Gandiaye Passi Kanel Thilogne Semmrnr Kahone Waounde Goliere CUTD -579 -236 243 -168 -3.7% Tableau 4 Finances Communales: FECL 1994 - 1995 - 1996 Source: Direction Gnirale du Trisor, Unitd de Projet 1994 1995 1996 Moyenne 3 Par en % rec. ordinaires ans habitant structure en millions de Fcfl en Fcfa TOTAL communes 1,193 1,321 2,186 1,689 455 100% 11% Region de Dakar 105 207 615 360 183 21% 3% Hors region de Dakar 1,088 1,114 1,571 1,329 760 79% 29% I Dakar - 20 100 50 61 3.0% 1% 2 Pikine 45 137 85 65 132 3.8% 4% 3 Guediawaye 20 - 190 105 222 6.2% 25% 4 Thies 61 19 58 60 255 3.5% 13% 5 Kaolack 75 58 99 87 419 5.1% 10% 6 Ziguinchor 68 65 66 67 375 4.0% 18% 7 Rufisque 20 25 120 70 493 4.1% 14% 8 Saint Louis 86 37 80 83 598 4.9% 19% 9 Mbour 133 50 74 104 861 6.1% 56% 10 Djourbel 21 30 30 25 255 1.5% 9% 11 Louga 30 49 54 42 576 2.5% 190/% 12 Tambacounda 37 35 39 38 649 2.2% 26% 13 Mbackd . 24 23 33 29 525 1.7% 36% 14 Richard Toll 46 63 1 18 82 1,485 4.9% 18% 15 Kolda 29 22 35 32 629 1.9% 27% 16 Tivaouane 14 27 78 46 1,255 2.7% 64% 17 Bargny 20 25 120 70 2,080 4.1% 49% 18 Fatick 33 30 39 36 1,148 2.1% 29% 3Les donnees 1996 actualisdes aux 12 nouvelles communes secondaires (Sdbikotane, Nguekhokh, Ndoffane, Thiadiaye, Gandiaye, Passi, Kanel, Thilogne, Semme, Kahone, Waounde, Goliere) ainsi qu'aux 43 communes d'arrondissement creees par les lois de 1996 ne seront disponibles qu'en fin d'annee 1997, ces collectivites ayant vote leur premier budget cette annee. Annexe 3 Page 8 / 8 19 Bignona 27 21 19 23 748 1.3% 73% 20 Joal-Fadiouth 65 32 104 84 3,129 5.0% 120% 21 Kaffiine 28 30 31 30 1,289 1.8% 55% 22Bambey 11 19 19 15 665 0.9% 40% 23 Dagana 11 24 18 15 695 0.9% 44% 24 Dahra 15 19 60 38 1,979 2.2% 156% 25 Velinguara 14 26 16 15 789 0.9% 48% 26 Sedhiou 13 25 21 17 1,002 1.0% 86% 27 NioroduRip 16 19 20 18 1,160 1.1% 66% 28 Mekhe 14 20 30 22 1,435 1.3% 84% 29 Guinguin6o 11 32 40 26 1,802 1.5% 125% 30 Pout 18 15 46 32 2,327 1.9% 125% 31 Ourossogui 19 25 33 26 1,871 1.5% 130% 32 Koungheul 16 25 21 19 1,359 1.1% 67% 33 Kddougou 4 8 14 9 682 0.5% 43% 34 Kdbfmer 12 22 25 18 1,414 1.1% 60% 35 Matam 1 19 12 12 996 0.7% 60% 36 Khombole 11 23 26 19 1,590 1.1% 100% 37 Sokon6 5 19 25 15 1,347 0.9% 112% 38 Lingudre 17 20 17 17 1,549 1.0% 69% 39 Gossas 3 13 29 16 1,586 0.9% 72% 40 Ndioum 16 29 22 19 1,915 1.1% 219% 41 Bakel 2 17 15 8 909 0.5% 38% 42 Goudomp 12 12 10 11 1,293 0.7% 157% 43 Podor 14 18 22 18 2,289 1.1% 67% 44 Thionk-Essyl 10 11 9 10 1,287 0.6% 334% 45 Dioffor 13 11 10 12 1,545 0.7% 273% 46 Marsassoum 8 10 12 10 1,651 0.6% 164% 47 Oussouye 5 19 14 9 1,748 0.5% 79% 48 Foudiougne 12 24 29 21 5,117 1.2% 179% 49 S6bikotane4 50 Nguekhokh 51 Ndoffane 52 Thiadiaye 53 Gandiaye 54 Passi 55 Kanel 56 Thilogne 57 Semme 58 Kahone 59 Waounde 60 Goliere CUD 200 - 190 195 99 12% 4% 4 Les donndes 1996 actualisdes aux 12 nouvelles communes secondaires (Sdbikotane, Nguekhokh, Ndoffane, Thiadiaye, Gandiaye, Passi, Kanel, Thilogne, Semmd, Kahone, Waoundd, Goliere) ainsi qu'aux 43 communes d'arrondissement crddes par les lois de 1996 ne seront disponibles qu'en fin d'annee 1997, ces collectivitds ayant vote leur premier budget cette annde. Annexe 4 Page 1 / 3 Repartition de l'utilisation des fonds du projet en millions de en milliards de Dollars Francs CFA Ressources * IDA 75 45,000 * Etat * FECL PAC I et PAC2 8.3 5.000 * FECL PAC3 1.5 0.900 * Solde CCC 5.0 3.000 * Communes Autofinancement 4.5 2.695 Total 1 94.3 56.595 Remboursement du Credit PAC2 3.0 1.797 Remboursement du CCC 3.3 2.000 Total 2 100.6 60.392 CFD 10.0 6.000 Total 110.6 66.392 Emplois _____ * Volet Developpement Institutionnel 10.0 6.000 * Volet Investissements Physiques T - lere phase PAC1 et PAC2 _ PAC 1 25.0 15.000 PAC2 25.0 15.000 PAC 1 et PAC2-CFD 10.0 6.000 - 2eme phase PACI et PAC2 19.3 11.595 - 3eme phase PACI et PAC2 6.3 3.797 PAC 3 15.0 9.000 Total 110.6 66.392 Annexe 4 Page 2/3 Volet Dveloppement Institutionnel Preparation des contrats de ville Produit B16nficiaire Tache Cofit (en millions de ..__ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ J FC FA ) 1. Audit urbain Communes (60) Inventaire des infrastructures et equipements 500 PIP 2. Audit financier et Communes (60) Diagnostic-projections 500 organisationnel PAM 3. Formation 100 Consultants Total 1 100 Gestion urbaine Produit Beneficiaire Tache Cofit (en millions de FCFA) 4. Adressage 15 Communes de Plan d'adressage 1 500 + de 50 000 hab. Appui cellule adressage (dont 390 pour Fichier d'adressage Dakar) S. Base de donn6es DTGC-DUA Base de donn&es urbaines 146,5 urbaines Photos aeriennes, plans d'adressage Total 1 646,5 Gestion financiere Produit Beneficiaire Tache Cofit (en millions I___ de FCFA) 6. Registres fiscaux (RPM) Communes de + de Creation des registres 400 50 000 hab. Enqu&tes 7. Outils gestion comptable Communes de + de Amdlioration des moyens informatiques 300 50 000 hab. Matdriels RPM Formation Appui specifique RPM Dakar 30 8. Outils gestion comptable DTCP, Formation 50 et fmanciere Comptabilite publique (220) 9. Gestion equipements Communes (I5) Etudes de faisabilite 150 marchands + 50 000 hab. Maitrise d'oeuvre deleguee 100 10. Information financiee DCL Mat6riel pour la gestion des bases de 20 donnees financieres municipales Documentation et classement 10 I1. Information de gestion DTCP Matdriel 40 Comptabilite Appui exterieur aux beneficiaires publique 12. Preparation du budget et Municipalitds Analyse et preparation du budget 50 programmation des Programmation des investissements investissements Total 1 150 Annexe 4 Page 3 / 3 Gestion administrative Produit | Bn6ficiaire Tache | Coft (en millions I de FCFA) 13. Cycle de formation PAC Communes (60) Assistance a la preparation et a la mise en 350 oeuvre des contrats Formation des agents municipaux 14. Information sur le PAC AMS, Maires elus Presentation du mode de fonctionnement, 50 (60) des aspects financiers et institutionnels du PAC et des outils et procedures des contrats de ville 15. Optimisation du controle DCL, Manuel de procedures 50 budgetaire Gouverneurs, Formation 50 Prefets, sous- prefets (150) 16 Mise eri oeuvre de la DGID Etudes (compldmentaires) sur la fiscalite 50 rdforme de la fiscalite DCL Etudes sur la mobilisation et les reformes locale et des rdformes du du FECL 30 FECL Total 580 Petites et moyennes entreprises Produit Beneficiaire Tache Coft (en millions de FCFA) 17. Renforcement des Petites et moyennes Formation 350 L capacites j entreprises Fmi Total Op6rations ADM Produit Beneficiaire Tiche Coft (en millions de FCFA) 18 Budget de ADM Materiel de bureau 300 fonctionnement Formation des cadres 750 Frais de fonctionnement Budget de communication Appuis exterieurs reguliers 300 Total 1 350 Total 6176,5| En millions de dollars 10,2 Annexe 5 Page 1/ 5 Modalit6s du financement des investissements: principes, base des calculs et evaluation des enveloppes par commune L. Principes generaux du financement : PAC1 et PAC 2 Ils reposent sur les 4 principes suivants: - eligibilite - financement conditionne a la signature d'un contrat de ville, - harmonisation des guichets de financement - repartition entre communes sur criteres objectifs. A) Eligibilite Toutes les communes urbaines du Senegal sont eligibles sauf les communes n'ayant pas rempli leurs obligations envers le Credit communal. B) Contrats de ville Les contrats de ville comprennent - des engagements de redressement communal adaptes a la situation des communes, apres r6alisation d'un audit urbain et d'un audit financier et organisationnel, - un programme d'investissement. C) Harmonisation des financements L'harmonisation s'exprime par l'acces pour chaque commune - A un mode de financement tres favorable, appele PAC1, equivalent A celui du projet AGETIP2 (90% de subvention et 10% de contrepartie, financee par une quote-part du FECL) - et a un mode de financement complementaire attractif, appele PAC2 (70% de subvention, 20% de pr8t, et 10% de contrepartie communale). Les pr8ts du PAC2 sont proposes avec un taux de 4,25% sur 12 ans. Ils sont remboursables par mensualite. Une troisieme categorie de financement denommee PAC3, reservee aux communautes rurales et dont l'agence d'execution est l'AGETIP, est comparable au PAC1 (90% de subvention et 10% de contrepartie, financee par une quote-part du FECL). Par ailleurs: - le Cr6dit Communal sera restructure: adaptation des pr8ts consentis dans le cadre du CCC aux nouvelles conditions, utilisation des fonds disponibles en complement du PAC; - et de son c6te, le FECL fera l'objet d'une 6tudel destinee a preciser son avenir. Ainsi, il s'agit autant que possible de: - limiter au maximum la concurrence entre modes de financement, - prendre en compte la faible capacite financiere des communes (difficultes A autofinancer les investissements, ou a supporter un recours massif A l'emprunt), - remedier a l'impossibilite de mobiliser des montants important A date fixe pour des remboursements d'annuite ou d'autofinancement m8me r6duit en proportion. financ&e par l'ACDI en complement de l'etude fiscale. Annexe 5 Page 2 / 5 II. Repartition globale des financements Elle est calcul6e sur la base d'un credit IDA de 75 millions US$, dont - 15 millions US$ pour le PAC 3, reserves aux communautes rurales, - 10 millions US$ destines au fonctionnement de l'ADM et au programme d'appui aux communes, - 50 millions US$ destines au PACI et PAC2, soit une enveloppe A repartir de 30 milliards de Fcfa (au taux de 1 US$ = 600 Fcfa) A) Determination des criteres de repartition Diverses simulations ont ete effectuees afin de determiner les parts respectives de chaque mode de financement et les criteres de determination de l'enveloppe par commune: - pour le PAC1, plusieurs niveaux du plancher d'investissement destines A prendre en compte la situation des nouvelles communes, - pour le PAC2, test de sensibilite de plusieurs ratios de capacite de remboursement, - enfin parts relatives du PAC 1 et du PAC2 sous les contraintes prec6dentes. Finalement, les criteres suivants ont ete retenus: - une repartition des 30 milliards de Fcfa A raison de 50 % pour le PAC 1, soit 15 milliards de Fcfa, et 50 % pour le PAC 2, soit 15 milliards de Fcfa, solution equilibrde qui exprime (apres v6rification et simulations) que le PAC doit accorder autant d'importance aux besoins des nouvelles communes, qu'aux communes anciennes satisfaisant aux criteres de gestion des contrat de ville. - pour le PACI, un plancher de 75 millions de Fcfa par commune eligible, ce qui doit permettre aux nouvelles communes de se doter d'un minimum d'equipement, expression concrete de la politique de decentralisation du gouvernement du Senegal. - pour le PAC2, une evaluation des enveloppes communales calculees a partir d'un ratio de 6% des recettes mensuelles ordinaires; B) Mode de calcul pour une commune Pour chaque commune, on calculera sa dotation PAC A partir des deux sous dotations PAC 1 et PAC2: - la sous dotation PACI est calculee A partir d'une dotation par habitantde 3 550 Fcfa avec un plancher de financement de 75 millions de Fcfa par commune. - la sous-dotation PAC2 repose sur une capacite de paiement d'une mensualite selon les conditions suivantes: o la mensualite maximale ne doit pas depasser 6 % des recettes moyennes mensuelles (reference du compte de gestion de 1996) o le montant de la dotation est obtenu A partir de la mensualitd maximale A raison de 10 millions de Fcfa d'investissement par tranche de mensualite unitaire de 28 000 Fcfa, o la dotation est soumise A un plafond de 4 900 Fcfa par habitant. C) Exemple de calcul Le calcul qui suit concerne la ville de Ziguinchor. Pour le PACI, on multiplie la dotation par habitant de 3 350 Fcfa par la population, 178 776 habitants et on obtient 634,6 millions de Fcfa. Cette somme etant superieure au plancher (75 millions de Fcfa), le plancher ne s'applique pas. Annexe 5 Page 3 / 5 Pour le PAC2, on observe que le montant des recettes annuelles au compte de gestion de 1996, est de 395 millions de Fcfa. Les recettes mensuelles moyennes sont donc de 395 / 12 = 33 millions de Fcfa. La mensualite maximale est de 6% de la recette moyenne mensuelle, soit 6% x 33 millions de Fcfa = 2 millions de Fcfa. A raison de 10 millions de Fcfa d'investissement par tranche de 28 000 Fcfa, on obtient le montant du PAC2: 10 millions x 2 000 000 / 28 000 = 705 millions de Fcfa Au total le PAC de Ziguinchor s'616ve A 634 + 705 = 1 339 millions de Fcfa. On observe que la regle du plafond ne s'applique pas dans le PAC2, le ratio par habitant du PAC2 pour Ziguinchor est de 3 944 Fcfa par habitant pour un plafond de 4 900 Fcfa. D) Caracteristiques des financements: Les structures du financement (par combinaison de PAC1 et 2) sont en g6neral de 85% subvention, 10% emprunt et 5% autofinancement. Mais les nouvelles communes dont la capacite de financement est insuffisante n'ont acces qu'au PAC 1 et sont donc financees a 100% par apport exterieur (IDA et FECL). D'un point de vue g6ographique, 50 % des financements (PAC 1 et PAC2) sont affectes aux communes de la communaute urbaine de Dakar qui representent 52% de la population urbaine du Senegal, les 50% restant a l'ensemble des communes de l'int6rieur. La ville de Dakar disposerait d'environ 23 % des financements. Population PAC 1 PAC2 Total % TOTAL 3 792 444 14 943 207 15 041 632 29 984 839 100% TOTAL hors reg DAKAR 1 824 806 7 958 092 6 998 877 14 956 969 50% DAKAR 823 986 2 925 150 4 037 531 6 962 682 23% PIKINE 494 040 1 753 842 2420 796 4 174 638 14% Ter.Com.Urbaine 1 967 638 6 985 115 8 042 755 15 027 870 50% Le tableau ci-dessous pr6sente les calculs d'enveloppes financieres limites pour quelques communes. REPARTITION DES FINANCEMENTS PAR COMMUNE simulation Annexe 5 Page 4/5 RESUME Hypotheses de simulation MontantPACI 15,000,000 Fcfa 50% Plancherpetites villes Montant PAC2 15,000,000 Fcfa 50% 75,000,000 Fcfa Total 30,000,000 Fcfa RESULTATS RESUMES Population communale en millions de Fcfa 1996 PAC I PAC2 Total % TOTAL 3,792,444 14,943,207 15,041,632 29,984,839 100% TOTAL hors r6gDakar 1,824,806 7,958,092 6,998,877 14,956,969 50% Communaute.Urbaine 1,967,638 6,985,115 8,042,755 15,027,870 50% DAKAR 823,986 2,925,150 4,037,531 6,962,682 23% PIECINE 494,040 1,753,842 2,420,796 4,174,638 14% PAC1 PAC2 TOTAL Fefa/hab % demprun: population en KFcfa Recettes ordinaires Hypl plafond mensualiti PACI +PAC2 plafond: 3.550/hab 1996 6% en KFcfa en MFcfa 8.450/hab 75,000 4.900/hab minimum en MFcfa TOTAL 3,792,444 14,943,207 18,426 1,535 92.1 15,041,632 29,984,839 annuelles mensuelles capacite I DAKAR 823,986 2,925,150 10,192 849 51.0 4,037,531 11.3 6,962,682 8,450 11.6% 2 PIKINE 494,040 1,753,842 1,800 150 9.0 2,420,796 6.8 4,174,638 8,450 11.6% 3 GUEDIAWAYE 473,825 1,682,079 405 34 2.0 723,071 2.0 2,405,150 5,076 6.0% 4 THIES 233,378 828,492 477 40 2.4 852,589 2.4 1,681,081 7,203 10.1% 5 KAOLACK 207,465 736,501 1,023 85 5.1 1,016,579 2.8 1,753,079 8,450 11.6% 6 ZIGUINCHOR 178,776 634,655 395 33 2.0 705,161 2.0 1,339,816 7,494 10.5% 7 RUFISQUE 142,126 504,547 699 58 3.5 696,417 1.9 1,200,965 8,450 11.6% 8 SAINT LOUIS 138,599 492,026 467 39 2.3 679,135 1.9 1,171,162 8,450 11.6% 9 MBOUR 120,237 426,841 188 16 0.9 336,482 0.9 763,323 6,348 8.8% 10 DIOURBEL 98,475 349,586 319 27 1.6 482,528 1.4 832,114 8,450 11.6% 11 LOUGA 72,726 258,177 244 20 1.2 356,357 1.0 614,535 8,450 11.6% 12 TAMBACOUNDA 58,137 206,386 154 13 0.8 275,286 0.8 481,672 8,285 11.4% 13 MBACKE 54,366 192,999 96 8 0.5 171,714 0.5 364,714 6,708 9.4% 14 RICHARD TOLL 55,342 196,464 703 59 3.5 271,176 0.8 467,640 8,450 11.6% I5 KOLDA 50,372 178,821 123 10 0.6 219,107 0.6 397,928 7,900 11.0% 16 TIVAOUANE 36,736 130,413 74 6 0.4 132,107 0.4 262,520 7,146 10.1% 17 BARGNY 33,661 119,497 170 14 0.8 164,939 0.5 284,435 8,450 11.6% i8 FATICK 31,447 111,637 128 11 0.6 154,090 0.4 265,727 8,450 11.6% 19 BIGNONA 30,274 107,473 35 3 0.2 62,964 0.2 170,437 5,630 7.4% 20 JOAL-FADIOUTH 26,879 95,420 78 6 0.4 131,707 0.4 227,128 8,450 11.6% 21 KAFFRINE 23,166 82,239 65 5 0.3 113,513 0.3 195,753 8,450 11.6% 22 BAMBEY 22,436 79,648 42 3 0.2 74,107 0.2 153,755 6,853 9.6% 23 DAGANA 21,215 75,313 40 3 0.2 71,964 0.2 147,278 6,942 9.8% !BASE-50.XLS10/24197 Annexe 5 Page 5/5 24 DAHRA 18,968 75,000 24 2 0.1 42,821 0.1 117,821 6,212 7.3% 25 VELINGARA 18,934 75,000 34 3 0.2 60,464 0.2 135,464 7,155 8.9% 26 SEDHIOU 16,780 75,000 17 1 0.1 30,375 0.1 105,375 6,280 5.8% 27 NIORO DU RIP 15,596 75,000 29 2 0.1 52,125 0.1 127,125 8,151 8.2% 28 MEKHE 15,256 75,000 26 2 0.1 47,196 0.1 122,196 8,010 7.7% 29 GUINGUINEO 14,322 75,000 22 2 0.1 39,893 0.1 114,893 8,022 6.9% 30 POUT 13,741 75,000 37 3 0.2 66,054 0.2 141,054 10,265 9.4% 31 OUROSSOGUI 13,920 75,000 21 2 0.1 37,036 0.1 112,036 8,049 6.6% 32 KOUNGHEUL 13,715 75,000 34 3 0.2 60,821 0.2 135,821 9,903 9.0% 33 KEDOUGOU 13,212 75,000 24 2 0.1 41,982 0.1 116,982 8,854 7.2% 34 KEBEMER 13,020 75,000 29 2 0.1 52,464 0.1 127,464 9,790 8.2% 35 MATAM 11,720 75,000 21 2 0.1 37,839 0.1 112,839 9,628 6.7% 36 KHOMBOLE 11,798 75,000 18 2 0.1 32,339 0.1 107,339 9,098 6.0% 37 SOKONE 11,117 75,000 15 1 0.1 27,643 0.1 102,643 9,233 5.4% 38 LINGUERE 10,744 75,000 26 2 0.1 46,857 0.1 121,857 11,342 7.7% 39 GOSSAS 9,864 75,000 25 2 0.1 44,446 0.1 119,446 12,109 7.4% 40 NDIOUM 9,728 75,000 9 1 0.0 15,643 0.0 90,643 9,318 3.5% 41 BAKEL 9,249 75,000 22 2 0.1 39,411 0.1 114,411 12,370 6.90/D 42 GOUDOMP 8,504 75,000 8 1 0.0 13,429 0.0 88,429 10,398 3.0% 43 PODOR 7,775 75,000 28 2 0.1 38,098 0.1 113,098 14,546 6.7% 44 THIONK-ESSYL 7,401 75,000 4 0 0.0 6,411 0.0 81,411 11,000 1.6% 45 DIOFFIOR 7,571 75,000 5 0 0.0 9,411 0.0 84,411 11,149 2.2% 46 MARSASSOUM 6,134 75,000 5 0 0.0 8,089 0.0 83,089 13,546 1.9% 47 OUSSOUYE 5,296 75,000 12 1 0.1 21,804 0.1 96,804 18,279 4.5% 48 FOUNDIOUGNE 4,012 75,000 14 1 0.1 19,659 0.1 94,659 23,594 4.2% 49 S6bikotane 13,104 75,000 75,000 5,723 0.0% 50 Ng&kokh* 9,545 75,000 75,000 7,858 0.0%K 51 Ndoffane Laghtme* 9,174 75,000 75,000 8,175 0.0%/0 52 Ibiadiaye' 7,699 75,000 75,000 9,742 0.0% 53 Gandiaye' 7,070 75,000 75,000 10,608 0.0% 54 Passy* 7,004 75,000 75,000 10,708 0.0% 55 Kanel 6,287 75,000 75,000 11,929 0.0% 56 bilogne* 5,072 75,000 75,000 14,787 0.0% 57 Semmrn 3,594 75,000 75,000 20,868 0.0% 58 Kahone* 2,767 75,000 75,000 27,105 0.000 59 Waounde' 2,761 75,000 75,000 27,164 0.0°o 60 Gollere 2,326 75,000 75,000 32.244 0.000 !BASE-50.XLS10127 Annexe 6 Page 1 /6 Circuits de Financement L'execution du Programme d'Appui aux Communes s'articule autour de contrats de ville signes entre I'ADM et les communes beneficiaires et comporte deux composantes: un Plan d'Ajustement Municipal (PAM) et un Programme d'1nvestistaments Prioritaires (PIP). L'evaluation des projets d'investissement et l'accord de financement qui en decoule, sont du ressort exclusif de l'ADM. Le programme d'investissement prioritaire est fixe au terme de deux audits (urbain et financier) qui auront permis sa justification en termes notamment de priorite et de faisabilite financiere. Dans le cadre du programme d'investissement, deux modes de financement sont prevus: • le PAC 1 : 11 s'agit d'un mode de financement a des conditions tres souples. Ce programme ne repond pas A des criteres financiers particuliers puisqutil s'adresse a toutes les communes sur une base relativement egalitaire et ne fait appel ni a un autofinancement des communes bendficiaires ni a des credits; il est - du point de vue des communes bendficiaires - completement subventionne. • le PAC 2: ce deuxieme mode de financement aux conditions moderees renvoie principalement a la capacite des communes a honorer leur part d'autofinancement et leur capacite future A rembourser les credits generes (le schema de financement dtant 70% de subventions, 20% de credit et 10% d'autofinancement). Ce premier mode devient obligatoire (pour une partie du PIP) des lors que les communes concernees presentent des conditions favorables d'acces. On peut rappeler egalement que: • La signature d'un contrat de ville (comportant soit l'un des deux modes de financement ou les deux en meme temps) entre l'ADM et la commune bendficiaire comporte I'accord de financement par l'ADM d'un certain nombre de projets nommement designes. L'ensemble de ces projets constitue le Programme d'investissement prioritaire ( PIP) dont le montant est indique dans le contrat de ville et pour lesquels les montants respectifs de subventions, credits (eventuellement) et autofinancement (dventuellement) ainsi que l'echeancier prdvisionnel de realisation sont autant d'elements precises; * L'execution de ces projets selon le mode de maitrise d'ouvrage deleguee est confiee par le beneficiaire A un maitre d'Ouvrage Delegue (MOD). * Aussi bien la contrepartie des communes (au titre de l'autofinancement propre exige dans certains contrats) que les remboursements ulterieurs des communes (au titre des credits qu'elles auront contractes), donnent lieu A des flux fnanciers emanant des communes selon une formule de mensualites. * Parallelement a l'execution des projets d'investissement, un programme d'appui institutionnel est mis en oeuvre, les beneficiaires etant soit les communes soit d'autres institutions. L'execution financiere de ce programme est confiee A l'ADM. Aussi et dans ces conditions, les circuits de financement et de circulation des fonds peuvent etre explicites comme suit: Annexe 6 Page 2 / 6 1. Les Intervenants: a Sources desfonds 11 s'agit de: * B.F. Extdrieurs: L'IDA apportera ses financements pour * les programmes d'investissement (avec les deux modes de financement) dans des proportions et volumes qui seront precises dans le tableau de financement global du projet. * le financement du programme d'appui institutionnel. * le financement des depenses de fonctionnement de I'ADM sur la periode du projet. D'autres bailleurs de fonds ont exprime leur inter8t a participer au PAC sous forme de financement parallele (i.e. CFD 10 millions dollars) * L'Etat:' Apportera son concours essentiellement par le biais de deux mecanismes: • une quote part sur le FECL pour abonder les fonds destines aux PIP; 1 milliard Fcfa pour PACI et PAC2 par an, plus 200 milliards Fcfa pour PAC3 • le reliquat des disponibilites du Compte de Credit Communal A la date demise en vigueur du projet (d6duction faite de tous les engagements contractualises par cet instrument et des besoins necessaires A la restructuration de la dette constituee). * Les communes Pour celles qui b6neficient du PAC 2, elles apporteront leur concours par des mensualites correspondant a leur part d'autofinancement et (ult6rieurement) des mensualites correspondant au remboursement des credits contractes. b. Autres intervenants principaux II s'agit de: * I'ADM, Agence d'execution du Projet ( PAC 1 et PAC 2): dont le role principal est la gestion des contrats de ville (apres contractualisation avec les communes), le financement des projets du PIP ( dont l'execution revient aux MOD) et la gestion directe des composantes d'appui institutionnel. * le MOD dont le rOle principal est la maitrise d'ouvrage deleguee pour le compte des communes en vue de la realisation de la composante investissement des contrats de ville. 2. Le circuit des fonds a Les fonds destines au financement de l'appui institutionnel et le fonctionnement de lADM L'ADM, au fur et mesure de l'execution, procedera au tirage - sur le Compte special du Projet- des montants requis. L'alimentation du Compte special du Projet - au titre de cette composante - se fait selon les proc6dures habituelles i.e.; * une avance calcul6e en fonction du volume previsionnel sur une periode de 4 mois. * des alimentations successives justifiees par le niveau de d6caissements. Annexe 6 Page 3 /6 b. Les fonds destines au financement des investissements( PIP) et mobilises aupres de l 'IDA Tout en rappelant * que le "decideur" en matiere d'engagement est I'ADM (lors de la signature des contrats de ville) * que c'est le Maitre d'ouvrage delegue - le MOD - qui en est l'utilisateur. * que ces fonds couvrent - lors de leur utilisation - les deux modes de financement mentionnes plus haut ( PAC 1 et PAC2) et servent donc de ce fait a financer les subventions ainsi que le credit. On suivra le dispositif suivant: * L'ADM, au fur et A mesure de l'execution des contrats de ville, procedera A des appels de fonds aupres de l'IDA en vue d'alimenter le Compte sp6cial. Et a partir de ce compte, elle ordonne les virements en faveur du MOD dont la domiciliation se trouve Aupres d'une ou plusieurs Banques. Cependant, nombre de regles seront observees: • Le MOD beneficie d'une avance de demarrage egale a 20% du volume previsionnel d'activites ( sauf accord particulier) tel qu'il ressort des devis- programmes executoires ( pour lesquels des conventions de maitrise d'ouvrage deleguees ont ete signees avec les communes beneficiaires). Pour les decaissements ulterieurs, une justification de consommation des fonds sera requise. • Lors des appels de fonds aupres de I'ADM, la justification de consommation de fonds detaillera en particulier les utilisations par commune et par projet ainsi que le poste de remun6ration du MOD. En amont - et quant a l'alimentation du Compte special du Projet au titre de cette composante - les procedures habituelles seront appliquees i.e.; * une avance calculee en fonction du volume d'activit6s( inherentes a cette composante) prdvisionnel sur une periode de 4 mois. * des alimentations ulterieures justifiees par le niveau de consommation realise (on remarquera dans ce cas que la justification de consommation du ( des) MOD foumira les 6l6ments de base). * L'ADM, au fur et mesure des virements effectues en faveur du ( des ) MOD tient une comptabilite des decaissements par commune precisant notamment les montants et dates de mise a disposition des credits de maniere A produire ulterieurement les tableaux definitifs d'amortissement. c. Les fonds provenant de l'Etat: Ces fonds - en principe composes d'une quote part FECL et du solde disponible du CCC - sont mis a disposition annuellement par l'Etat (cas du FECL) et en principe en une seule fois pour le cas du CCC. La quote part de FECL allouee aux PAC1 et PAC 2 sera mise A disposition de l'ADM sur un compte au Trdsor detenu par cette dernire. Selon des regles similaires A ce qui a ete explicite plus haut ( Cf. b sur les procedures enclenchant l'alimentation du MOD), I'ADM ordonne des virements en faveur du MOD ( qui dispose d'un compte au tresor); Annexe 6 Page 4/ 6 Quant au reliquat du CCC alloue au PAC, il sera mis A la disposition de l'ADM dans un compte aupres d'une Institution financiere. Selon les memes regles de decaissement, I'ADM ordonnera progressivement des virements en faveur du MOD. d Lesfonds des communes: Les mensualites correspondant A l'autofinancement des communes sont versees par la commune sur le compte au Tresor de I'ADM. Ces fonds seront transferes ensuite par celle-ci au MOD ( qui dispose d'un compte au tresor)selon les memes regles de d6caissement explicitees plus haut. Quant aux mensualites de remboursement, elles seront versees par les communes sur le compte au Tresor de l'ADM. Ces fonds, qui seront disponibles en cours d'execution du projet, seront g6res par I'ADM et leur utilisation se fera pour abonder une deuxieme tranche du PAC. Les memes dispositions sont prevues quant au remboursement et la reutilisation des fonds provenant des remboursements des prets anterieurs accordes par le CCC et dont la gestion est d6sormais confi6e A I'ADM. Annexe 6 Page 5 6 SCHEMAS DE CIRCULATION DES FONDS: PAC I et PAC 2 (1) Circulation des fonds de la Contrepartie locale | COMMUNES ETAT } Mensualites |FECL ReiutCC |_Compte ADM Copt MO dO °'une banque Circuit Tresor .i I I I g projets PIP L (2) Circulation des fonds - IDA IDA I _~~~~~ I Depenses de I R glement I Paiernent I fonctionnementl actions d'appui I projets PIP | ADM I | institutionnel| (3) Sch6ma de synthese COMMUNESEA_ BHS IDA Mensualites . FECt ~~~~~~~Reliquat CCC v v I ompte ADM | ormpte . , ,_ <-l ~~~~~~~~~~~aupres d'une banque| special ADM Compte ADM Compte MOD MOD I Paiement Paen Paiement Circuit Tresor I projets PIP fonctionnement I Actions appui L _ ADM I | institutionnei -----~~~~~~~~~L -- _ - - - - Annexe 6 Page 6/6 SCHEMA DE CIRCULATION DES FONDS: PAC 3 [ ETAT ] l IDA FECL _ Compte special Trisor Compte Agetip CrAgetip IPaiement projets | Circuit Tr6sor communaut6s I lZZI l - rurales l Annexe 7 Page 1 / 5 Credit aux Communes Fermeture du CCC Le recours au credit pour le financement des investissements communaux, inaugure dans le 3e projet urbain avec le Credit Communal, devient quasi-systematique dans le PAC, avec le mode de financement PAC2 (70% de subvention, 10% de contrepartie communale et 20% d'emprunt). Seules, les communes nouvellement crdees ou quelques communes A la surface financiere tres etroite voient le financement de leur PIP limite au PAC 1 (90% de subvention et 10% de contrepartie FECL). Le Credit communal etait base sur des conditions financieres qui ne sont plus aujourd'hui compatibles avec celles proposees dans le PAC. Il est donc propose d'harmoniser par exemple le taux d'intdr&t, et de reprendre les encours du Crddit communal ainsi que les fonds disponibles non-engages. Au total, la gestion de cet encours, auquel s'ajoutera le nouvel encours du PAC contribuera aux ressources permanentes de l'ADM qui doit d6s la 4e ann6e financer 20% de son budget. Enfin I'avenir du PAC repose sur une securisation du versement de l'autofinancement des communes et le remboursement de leurs prets. Ces trois points (i) Credit communal, (ii) recyclage des credits aux communes, et (iii) sdcurisation par mensualisation sont presentes ci-dessous. A. LE TRAITEMENT DES PRETS DU CREDIT COMMUNAL Les conditions financieres du Credit communal se sont trouvees concurrencees par d'autres guichets, pratiquement des son ouverture. Aujourd'hui, ses conditions de pr6ts apparaissent comme peu realistes (taux d'inter& de 6% sur une duree de 7 ans), surtout compte tenu du demarrage du PAC qui s'appuie sur des pr8ts A 4,25% sur 12 ans. Ceci pose 2 problemes - la restructuration des pr8ts accordes, - l'utilisation des financements disponibles. 10 la restructuration des prets accord6s La restructuration des pr8ts du Crddit communal retiendra les conditions de taux d'interet du PAC2 soit 4,25%: - pour les communes a jour de leur remboursement, le capital restant dui sera reconverti en un pret A 4,25% sur une duree de 10 ans, payable par mensualite; - pour les communes n'ayant pas regle tout leurs remboursements, le capital restant do, y compris les annuites impayees (inter8t + capital) sera reconverti en un prt A 4,75% pour une duree de 10 ans payable par mensualite ; rappelons que ces communes ne sont pas eligibles au PAC tant qu'elles n'ont pas regularise leur situation. Le versement des mensualites sera effectue sur le compte de l'ADM au Tresor. Les obligations d'inscriptions budgetaires et les responsabilites de l'Administration seront equivalentes a celles prevues pour le PAC 2° I'utilisation des financements disponibles. Les financements non utilisds et disponibles seront verses au compte de l'ADM dans une institution financiere. Ces financements comprennent: - les sommes libres de tout engagement, Annexe 7 Page 2 / 5 - les engagements n'ayant pas fait l'objet d'une signature effective d'un contrat de pret, et qui ne seront pas concr6tis6s (environ 1 milliard). B. LE RECYCLAGE DES CREDITS AUX COMMUNES Les futurs remboursements de pret formeront une dotation en capital. A terme, cette dotation destinee au recyclage des cr6dits representera un montant d'environ 5 milliards de Fcfa. Pour la part interet des emprunts, l'encours des pr8ts initiaux (PAC + Credit communal) aura atteint son maximum a la fin de la 3e annee et atteindra donc environ 5 milliards de Fcfa. Cet encours generera une remuneration de 212 millions de Fcfa. II est donc envisage qu'au cours de la 5eme annee de l'ADM, 20% des frais de fonctionnement de l'ADM seront couverts par les ressources des fonds de recyclage. C. SECURISATION PAR MENSUALISATION DES VERSEMENTS COMMUNAUX Dans le cadre du contrat de ville, les communes contribuent au financement des investissements par leur autofinancement (contrepartie) et le remboursement des emprunts necessaires. Afin de resoudre la difficulte de mobiliser en une seule fois I'autofinancement ou des remboursements d'annuite, le principe general est le recours a une mensualite qui comprend a la fois 1Peffort de contrepartie de la commune et le remboursement de la dette, lorsque celle-ci a 6t6 contractee. La mensualite est exigible des le premier mois suivant la signature du contrat de ville. Le montant cumuli des mensualites qui precede les depenses formne l'autofinancement de la commune. Par la suite, en fonction des tirages de pr8t, la mensualit6 est peu a peu consacr6e entiWrement aux remboursements d'emprunt. II s'agit donc d'une forme d'epargne- investissement proche de I'pargne logement. Le montant de la mensualite est calculi en fonction d'un echeancier previsionnel du programme d'investissement communal, lui m8me dimensionn6 - en fonction d'une capacite globale de financement (PAC 1 et PAC2) - et des audits urbains et financiers. La partie PAC2 des financements repose sur les modalites suivantes: - autofinancement 10% - subvention 70% - pr8t PAC2 20% Les pr8ts du PAC2 sont proposes avec un taux de 4,25% sur 12 ans. lus sont remboursables par mensualite. Avec les modalites de financement prevues, le montant de la mensualite est de 280 000 Fefa pour un programme de 100 millions de Fcfa d'investissement PAC2. Ce montant a dte determine de telle facon que pour 100 millions de Fcfa d'investissement: - il soit superieur au remboursement de pr8ts effectivement mobilis6 (soit pour un maximum de 20 millions de Fcfa, un remboursement mensuel de 178 000 Fcfa), - que l'autofinancement degage, environ 100 000 Fcfa par mois dans la p6riode de financement, permette d'atteindre l'objectif d'une contrepartie communale de 10%. Annexe 7 Page 3 / 5 La mensualite definit les limites des programmes d'investissements L'objectif est d'adapter la mensualit6 aux capacites financieres et de tresorerie des communes. II est raisonnable de limiter la mensualite A 6 % des recettes moyennes mensuelles ordinaires. Ainsi, - pour une commune dont les recettes r6elles de fonctionnement sont de 120 millions de Fcfa, - et les recettes mensuelles moyennes de 10 millions de Fcfa, - 1'effet du financement du PAC2 ne doit pas exceder 6% de 10 millions de Fcfa, soit 0,6 millions de Fcfa. Cette proportion induit de fait une limite au recours aux financement du PAC2. En effet, chaque fraction de 100 millions de Fcfa d'investissement repr6sentera une d6pense mensuelle de 280 000 Fcfa. Dans le cas precedent le programme d'investissement sera limite a 100 millions de Fcfa x 600 000 Fcfa /280 000 Fcfa = 214 millions de Fcfa Cette limite forme un premier plafond, chaque commune pouvant d6cider de retenir un programme d'investissement inf6rieur (200 millions de Fcfa par exemple). II existe un second plafond qui n'interesse que quelques villes: le PAC 2 ne doit pas apporter des ressources sup6rieures A 4 900 Fcfa par habitant. Rappelons que le PAC 2 vient s'ajouter au PAC 1 (3 550 F/habitant), avec un plancher de 75 millions de Fcfa minimum par commune urbaine. Interpr6tation financiire de la mensualite La mensualit6 correspond a une capacite d'epargne brute mensuelle (cash-flow brut) destin6e selon les cas: - a effectuer de I'autofinancement (contrepartie communale) - ou a rembourser les emprunts contract6s (tant pour les int6rets - ou frais financiers - que pour le remboursement du capital) L'autofinancement ne peut 8tre effectue que prealablement (6pargne prealable) ou en meme temps que la depense. Les mensualit6s d'emprunts dependent des montants effectivement emprunt6s. En bonne gestion financiere, les communes, en fonction des decaissements a operer vont utiliser - d'abord leur autofinancement pr6alable, - puis les ressources de subvention qui leur sont accordees - enfin, mais plus tardivement, les emprunts. Ceci est illustre dans le graphique suivant, correspondant au tableau d'amortissement propose en annexe a cette note. Annexe 7 Page 4 / 5 en 1000 Fcfa 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 _ cumul de cridits mobilis6s 50 ooO 0 Cumul des subventions 40 000 . cumul des autofinancements 30 000... ........ 20000 . . . . 10 000........ 0 La mensualite ne peut 8tre fixe et doit s'adapter A ces contraintes. Elle comprendra g6n6ralement 3 phases - phase 1: il n'y a pas de decaissement, la commune accumule une capacite d'autofinancement; le montant de la mensualit6 est A son maximum: 280 000 Fcfa pour 100 millions de Fcfa de d6penses financees par le PAC21 - phase 2: * premiers d6caissements, la commune utilise I'autofinancement accumule et complete avec la dotation de subvention; * selon le cas, un emprunt complementaire est necessaire ou pas; * si c'est le cas, le remboursement mensuel de l'emprunt est calcule ainsi que le tableau d'amortissement distinguant les frais financiers et le remboursement du capital. - phase 3: * apres le premier emprunt, la commune continue A payer une mensualite maximum (280 000 Fcfa par 100 millions de Fcfa) dont une partie represente le remboursement mensuel de l'emprunt (100 000 Fcfa par exemple) et le complement est I'autofinancement disponible (180 000 Fcfa, par exemple). - phase 4: * pour de nouveaux decaissements, la commune utilise I'autofinancement accumule, complete avec la dotation de subvention; * elle emprunte a nouveau, ce qui genere un nouveau remboursement mensuel de l'emprunt auquel on associe un nouveau tableau d'amortissement distinguant les frais financiers et le remboursement du capital. - phase 5: * Ia commune continue A payer une mensualitd maximum (280 000 Fcfa par 100 millions de Fcfa) tant qu`il reste des decaissement A effectuer et des emprunts a contracter - phase 6: * Iorsqu'il n'y a plus de decaissements A effectuer, * I'autofinancement n'est plus necessaire; 'Rappelons que les financements ne sont pas individualises par equipement, et que le programme communal cumule les financement PACI et PAC2. La distinction ne sert qu'A mesure le capacite financiere de la commune et sa dotation globale. Annexe 7 Page 5/ 5 * tous les emprunts ont e mobilises et la mensualite totale de remboursement d'emprunt est connue; * Ia mensualit6 est ramenee exactement au montant des remboursements d'emprunt. On trouvera ci-dessous un exemple des 5 phases (coherent avec l'annexe) en milliers de Fcfa Phase 1 Phase 2 Phase 3 Phase 4 Phase 5 P.riode du mois 1 a 11du mois 12 A 1 du mois 19 A 32 du mois 33 A 163 du mois 164 i 177 D6caissements 0 22 780 34 074 43 157 0 Ressources Autofinancement 3 060 2 551 2 887 0 Subvention 20 000 25 000 25 000 0 Emprunt 0 6 523 15 048 0 Mensualifts pay6es 280 280 280 191 134 dont autofinancement 280 280 222 0 0 dont remboursement d'emprunt 0 0 58 191 134 Le remboursement d'emprunt est calcul6 selon le principe d'un versement constant tout au long de la duree prevue, soit pour 12 ans, sur 144 mensualites, avec un taux d'int6ret de 4,25 %. Le graphique ci-dessous montre mois par mois le contenu de la mensualite et son 6volution tout au long du processus. Montant de la mensualit6 en 1000 Fcfa 300 ---------------------------------------- 250- remb.d'em 15-Autofinanc 100 - 0 - <>sx;swa hA 8 E44 zSg mois La solution preconisee est n6anmoins, par souci de simplification de retenir une mensualit6 constante. Les diverses simulations effectu6es montrent que le montant de 280 000 Fcfa pour 100 millions de Fcfa de travaux couvre la plupart des situations. En revanche, en comptabilite, il sera necessaire de bien identifier les montants qui correspondent a l'autofinancement et au remboursement d'emprunt. Ceci est pr6cis6 dans la convention de financement. Annexe 8 Page 1/1 Organigramme de l'Agence de D6veloppement Municipal GENERAL Tehiu _ DIRECTEUR DIRECTEUR FINANCIER TECHNIQUE _. | ompta ble du Projet| Equipe d'apcpui| Gestionn aire du credi iurbaniste, ingenieur aux Communes financier Charge de Charg6 de Charg6 de Charg6 de Charg6 de Charge de projet projet projet projet projet projet Annexe 9 Page 1 /5 Convention Tripartite entre l'Etat du S&nigal, l'Association des Maires du Senegal (AMS) et l'Agence de D6veloppement Municipal (ADM) Preambule Le gouvernement de la Republique du Senegal dans le cadre de sa politique de decentralisation entend realiser avec le concours de I'Association Intemationale pour le D6veloppement (IDA) et en liaison etroite avec l'Association des Maires du Senegal (AMS), un Programme d'Appui aux Communes qui se fixe les objectifs suivants: - Mettre les communes dans les conditions optimales leur permettant de mieux gerer le developpement local, A travers une serie de r6forrnes institutionnelles; - Contribuer a la clarification des engagements reciproques de l'Etat et des communes a travers la definition d'un cadre juridique global; - Mettre en oeuvre un appui institutionnel aux communes en vue du renforcement du r6le et de la responsabilite des autorit6s locales; - Assainir la situation financiere des communes afin de promouvoir le developpement de leur capacite d'investissement; - Financer des investissements coherents fondes sur une justification economique et sociale des operations et visant a favoriser lPemergence de p6les de d6veloppement economiques; - Renforcer la capacite de gestion des communes. La reussite d'un programme de cette envergure postule une demarche fondee sur le partenariat. L'atteinte des objectifs susvises depend de l'appui de l'Etat par le biais des directions centrales de certains ministeres (Direction du Tresor, Direction des Collectivites Locales, Direction de l'Urbanisme etc.) et des organismes des secteurs bancaire et technique. De meme, il est clair que toute action visant A accroitre l'autonomie et les pouvoirs des communes ne saurait donner de resultats probants, si les communes ne s'engagent pas d'abord dans une revision en profondeur de leurs modes de fonctionnement administratif et financier (recouvrement des recettes, contr6le des d6penses, recrutement du personnel etc.). L'effort exig6 des communes necessite, face aux moyens limites de l'Etat, un concours financier et technique de certains bailleurs de fonds et la creation d'une structure de pilotage et de gestion dont la flexibilite et l'autonomie pourraient garantir la prise en compte de la complexite des operations envisagees. Reconnaissant l'interet majeur que presente cet organisme, I'Etat lui conferera toute l'assistance administrative et financiere ainsi que les garanties juridiques et les avantages fiscaux necessaires a sa creation et A son bon fonctionnement. La mise en oeuvre du partenariat 6nonce ci-dessus sera d6clin6e dans un contrat de ville qui constitue un moyen destine A faciliter le redressement municipal, ainsi que le developpement communal dans le cadre d'un projet de ville formule par l'Etat. Les parties envisagent leurs relations dans le cadre d'une collaboration etroite de longue durde en vue d'assurer la reussite de ce programme. Annexe 9 Page 2 /5 Dans le prolongement de cet appui aux communes et afin d'assurer un developpement 6quilibre entre le milieu urbain et le milieu rural, l'Etat va aussi apporter son concours aux communautes rurales a travers un programme d'investissements pilotes qui devra preparer les communautes rurales a assurer une meilleure rationalisation de leurs investissements. Le PAC comprend ainsi deux (2) volets: a) un volet destine aux communes et fonctionnant avec deux (2) guichets qui sont le PAC I et le PAC 2; b) un volet destine aux communautes rurales denomm6 PAC 3. Les parties conviennent que leurs relations sont regies par la presente convention ainsi que par les documents auxquels elles font reference ou ceux qui lui sont annexes et que les differentes clauses s'interpretent par reference aux objectifs du present programme, tels qu!dnumdr6s dans le present preambule. ENTRE - Le gouvernement de la Republique du Senegal repr6sente par le Ministere de l'Economie, des Finances et du Plan, agissant au nom et pour le compte du gouvemement et appele dans ce qui suit sous le vocable: I'Administration, - L'Association des Maires du Senegal reprdsentee par son President agissant au nom et pour le compte des Maires du Senegal ci-apres denomm6e : I'AMS, - L'Agence de Developpement Municipal representee par son Directeur General ci-apres denommee: l'ADM, II a ete convenu ce qui suit: TITRE PREMIER: OBJET DE LA CONVENTION ARTICLE PREMIER: OBJET La presente convention a pour objet de definir les engagements reciproques entre les differentes parties. TITRE II: ENGAGEMENTS DE L'ETAT ARTICLE 2: DOMAINE D'INTERVENTION L'Etat du Senegal s'engage par l'intermediaire des organes de I'ADM A faciliter une gestion autonome des composantes du Programme d'Appui aux Communes. ARTICLE 3: FINANCEMENT DU PROGRAMME L'Etat met a la disposition de 1'ADM les fonds necessaires A la realisation de sa mission: - cr6dit IDA - Credits provenant d'autres bailleurs de fonds - quote part du FECL affectee au PAC - le fonds provenant du compte du credit communal ARTICLE 4: MODALITES DE MISE A DISPOSITION DES FONDS La mise a disposition des fonds provenant des bailleurs de fonds se fera conformement aux dispositions des accords de credit. Annexe 9 Page 3 /5 Les fonds provenant du Fonds d'Equipement des Collectivites Locales seront verses par l'Administration dans le compte de depot de l'ADM au Tresor. Les fonds provenant du compte du cr6dit communal seront verses dans un compte ouvert par l'ADM aupres d'une institution financiere ARTICLE 5: ENGAGEMENTS EN MATIERE FISCALE L'Etat s'engage a accorder a l'Agence les facilites ci-apres: * I'admission temporaire, pendant toute la duree du projet, des v6hicules importes ou achetes sur place et affectes exclusivement a l'Agence; * 1'exemption d'impbts et taxes dus par l'Agence en sa qualit6 d'employeur sur les traitements, salaires, indemnites, emoluments et avantages vers6s au personnel; * 1'exemption des droits et taxes relatifs a l'enregistrement pour les locations, acquisitions d'immeubles ou de terrains effectuees par l'Agence dans le cadre de son programme; - 1'exemption aux contributions des patentes et de la TEOM dans le cadre de l'exercice des activites de l'Agence; * rexemption de l'IRC sur les inter8ts pergus par l'Agence dans le cadre de la gestion des fonds recus; * 1'exemption sur les marches finances par l'ADM de tous droits, taxes et TVA. ARTICLE 6 - ENGAGEMENTS EN MATIERE FONCIERE ET D'URBANISME L'Etat prendra, les mesures necessaires au plan legislatif, reglementaire et technique pour faciliter les operations A caractere foncier et urbanistique. TITRE m - ENGAGEMENTS DE L'ASSOCIATION DES MAIRES DU SENEGAL ARTICLE 7 : ENGAGEMENT EN MATIERE D'INFORMATION L'AMS s'engage a prendre les dispositions appropriees de sensibilisation et d'information de ses membres sur la necessite de prendre certaines mesures de redressement et d'assainissement administratif et financier ARTICLE 8: PERIODICITE DE L'INFORMATION L'AMS s'engage A diffuser une information reguliere et A bonne date au moins semestriellement a l'ensemble des maires et autres partenaires de I'AMS sur l'6tat d'avancement des contrats de ville compte tenu des informations qui lui sont fournies par l'ADM. ARTICLE 9: COLLABORATION INTERCOMMUNALE L'AMS s'engage A promouvoir une coopdration entre ses membres afin de les aider A tenir leurs engagements vis A vis de l'Agence et des autres partenaires et a diligenter 1'ex6cution des op6rations envisagees dans le cadre des contrats de ville. Annexe 9 Page 4/ 5 TITRE IV - ENGAGEMENTS DE L'ADM ARTICLE 10 : DOMAINES D'INTERVENTION L'agence a pour mission d'engager toute action susceptible d'assurer une meilleure prise en charge du developpement municipal, a travers notamment des contrats de ville; A cet effet, I'Agence est notamment chargee de: * mettre en oeuvre une politique de communication destinee A favoriser la connaissance de l'action de l'Agence aupres des populations et des responsables communaux; * favoriser le d6veloppement communal en aidant les communes A assurer les missions essentielles de gestion urbaine; * mener des interventions destinees A faciliter le redressement municipal; * contribuer a la mobilisation des financements au benefice des communes tant au plan national qu'au plan exterieur en vue de la mise en oeuvre de programmes d'investissements prioritaires; * executer le Programme d'Appui aux Communes; * favoriser le developpement de la gestion deleguee des services urbains. * assurer I'appui necessaire aux administrations directement concernees afin qu'elles contribuent A l'effort de developpement des communes. * ex6cuter les PIP en recourant A la maitrise d'ouvrage d6legu6e. ARTICLE 11: UTILISATION DES FONDS L'ADM n'utilisera les fonds prevus A I'article 3 que pour l'execution du Programme d'Appui aux Communes. ARTICLE 12: PROCEDURES Le PAC sera mis en oeuvre conformnment aux dispositions du manuel de procedures de l'Agence et a l'accord de cr6dit. TITRE V - DISPOSITIONS DIVERSES ARTICLE 13: DROIT APPLICABLE A LA CONVENTION La presente convention est regie par le droit senegalais. ARTICLE 14: REGLEMENT DES LITIGES Tout differend survenu dans l'interpretation ou l'execution de la presente convention sera tranche d'abord A l'amiable ou suivant une procedure d'arbitrage convenue entre les parties. Si toutes les procedures amiables n'aboutissent pas, le differend sera soumis aux juridictions senegalaises competentes. ARTICLE 15: REPRESENTANTS AUTORISES Toute action qui peut ou qui doit 8tre effectuee, ou tout document qui peut ou qui doit 8tre etabli au titre de la presente convention sera effectue ou etabli: - de la part de l'Etat, par le Ministre de l'Economie, des Finances et du Plan ou son representant duiment autorise; - de la part de I'AMS, par son President ou son representant dfiment autorise; - de la part de l'ADM, par son Directeur General ou son representant dfiment autoris6. Annexe 9 Page 5 / 5 ARTICLE 16 ENTREE EN VIGUEUR ET DUREE DE LA CONVENTION La presente convention entrera en vigueur a la date de sa signature par les parties. Elle est conclue pour une duree de 15 ans. ARTICLE 17: MODIFICATION Toutes modifications aux termes de la presente convention feront l'objet d'un avenant signe par les parties. Fait A Dakar, le ................................ Le Directeur General de l'ADM Le President de l'Association des Maires du Senegal Le Ministre de 1'Economie des Finances et du Plan Annexe 10 Page 1 /7 Convention entre l'Agence de D6veloppement Municipal et l'Agence d'Ex6cution des Travaux d'Int6ret Public PROGRAMME D'APPUI AUX COMMUNES ENTRE L'Agence de Developpement Municipal, representee par M Directeur General, ci-apres denomm6e "ADM" d'une part ET L'Agence d'Execution du Projet de Travaux d'interet Public pour l'Emploi representee par son Directeur General, Monsieur ci-apres denommee "AGETIP" et agissant en tant que Maitre d'ouvrage delegue d'autre part Pr6ambule Le gouvemement de la Republique du Sen6gal dans le cadre de sa politique de decentralisation, entend r6aliser avec le concours de l'Association Internationale pour le Developpement (IDA) et en liaison etroite avec l'Association des Maires du Sen6gal (AMS), un Programme d'Appui aux Communes qui se fixe les objectifs suivants: - Mettre les communes dans les conditions optimales leur permettant de mieux gerer le d6veloppement local, a travers une serie de reformes institutionnelles; - Contribuer a la clarification des engagements reciproques de l'Etat et des communes a travers la definition d'un cadre juridique global; - Mettre en oeuvre un appui institutionnel aux communes en vue du renforcement du r6le et de la responsabilite des autorites locales; - Assainir la situation financiere des communes afin de promouvoir le developpement de leur capacite d'investissement; - Financer des investissements coherents fond6s sur une justification 6conomique et sociale des operations et visant a favoriser l'emergence de p6les de d6veloppement economiques; - Renforcer la capacite de gestion des communes. La reussite d'un programme de cette envergure postule une d6marche fondee sur le partenariat. L'atteinte des objectifs susvises depend de l'appui de l'Etat par le biais des directions centrales de certains ministeres (Direction du Tresor et de la Comptabilite Publique, Direction des Collectivites Locales, Direction de l'Urbanisme etc.) et des organismes des secteurs bancaire et technique. De m8me, il est clair que toute action visant a accro^itre l'autonomie et les pouvoirs des communes ne saurait donner de resultats probants, si les communes ne s'engagent pas d'abord dans une revision en profondeur de leurs modes de fonctionnement administratif et financier (recouvrement des recettes, contr6le des depenses, recrutement du personnel etc.). Dans le prolongement de cet appui aux communes afin d'assurer un developpement equilibre entre le milieu urbain et rural, I'Etat va aussi avec I'appui de l'IDA apporter son concours aux Annexe 10 Page 2/7 communautes rurales a travers un programme d'investissements pilotes qui devra preparer les communaut6s rurales A assurer une meilleure rationalisation de leurs investissements. Le PAC comprend ainsi deux volets: a) un volet destine aux communes et fonctionnant avec deux modes de financement qui sont le PAC 1 et le PAC 2; b) un volet destin6 aux communautes rurales denomme PAC 3 A titre de programme pilote. La realisation du PAC I et 2 dont l'ADM est l'agence d'ex6cution s'articule autour de contrats de ville sign6s entre l'ADM et les communes et comporte deux composantes qui sont un Programme d'Ajustement Municipal et un Programme d'Investissements Prioritaires. L'Etat Senegalais a del6gue l'ex6cution du PAC 3 qui s'adresse aux communautes rurales, a l'AGETIP. L'AGETIP informera l'ADM sur l'6tat d'execution du PAC 3 pour lui permettre d'assurer une coherence globale du PAC. Pour l'execution des PIP du PAC 1 et du PAC 2, il est pr6vu que l'ADM fasse appel a des Mai'tres d'Ouvrage De1lgues agrees. A cet effet, I'AGETIP a ete retenue pour agir en tant que MOD des PIP definis dans le cadre des contrats de ville signes avec les communes. La presente convention definit: - les r6gles gen6rales applicables a l'execution des projets de contrats de ville du PAC 1 et 2 et les relations entre l'ADM et l'AGETIP dans le cadre de l'execution de ces projets; - les obligations d'information de l'AGETIP vis A vis de 1'ADM dans le cadre du PAC 3. Au regard des dispositions mentionnees ci-dessus, I'ADM et l'AGETIP sont convenues de ce qui suit: TITRE I - OBLIGATIONS DE L'ADM Article 1 - Identification et evaluation des projets L'ADM est responsable de l'identification et de 1'evaluation des Programmes d'Investissements Prioritaires (PIP) et des Programmes d'Ajustement Municipaux (PAM) selon son manuel de procedures. L'ADM, transmettra a I'AGETIP les PIP pour l'execution desquelles elle a e choisie comme MOD au fur et a mesure que sont signes les contrats de ville auxquels seront annexees les conventions de Maltrise d'Ouvrage Deleguee signees entre l'AGETIP et les communes beneficiaires, lesquelles conventions de MOD seront visdes par I'ADM. L'ADM mettra toute la diligence requise pour que soient approuves les contrats de ville. Article 2 - Mise A disposition des fonds Apres la signature des contrats de ville, des la mise en place de l'autofinancement requis de la commune, I'ADM mettra a la disposition de I'AGETIP une avance de demarrage de 20 % des devis-programmes des PIP dont l'execution fait l'objet de convention de MOD entre I'AGETIP et les communes beneficiaires, sauf accord particulier. Annexe 10 Page 3 J 7 Article 3 - Remuneration de l'AGETIP La r6muneration de l'AGETIP est precisee dans chaque convention de Maitrise d'Ouvrage Deleguee (MOD) signee avec les communes beneficiaires de contrat de ville. Ce montant est determine suivant le bareme resultant des couts de fonctionnement joint en annexe. Le couit des projets comporte les travaux et la maitrise d'oeuvre dont le montant maximum est de 10 % des travaux . Le cout final du projet est le colit rdsultant des marches signes et executes tels qu'ils ressortent a la fin des travaux. L'ADM reglera les honoraires de l'AGETIP sur la base de factures etablies apres verification conformement A I'avancement des projets au prorata des decaissements au benefice des entreprises, des maitres d'auvre et autres prestataires de services. TITRE II - OBLIGATIONS DE L'AGETIP Article 4 - Execution des projets - L'AGETIP mettra toute la diligence requise pour executer le programme dont les fonds sont mis a disposition. A cet effet, elle s'engage a executer les projets suivant un rythme au moins equivalent au montant des projets approuves par l'ADM avec en plus, un delai technique de 6 mois maximum pour tenir compte du delai necessaire pour les etudes, les Appels d'offres et Iq choix des entreprises sauf situations particulieres diment justifiees tenant a la complexit6 des projets. - L'AGETIP informera l'ADM de 1'etat d'avancement de l'execution du programme y compris sur l'execution du PAC 3. - Au cas oui un projet connait une revision de cofit, I'AGETIP fournira les elements necessaires a la reevaluation du montant par l'ADM et attendra l'accord ecrit de celle-ci. - L'execution des projets releve de la responsabilite de l'AGETIP. Cependant, I'ADM sera associee par I'AGETIP A toutes les etapes d'execution du projet. Article 5 - Utilisation des fonds destines aux projets Les fonds destines au financement des projets des PIP confies a I'AGETIP sont utilises exclusivement pour la realisation de ces derniers. Nonobstant les regles relatives A la documentation et A la tenue des comptes precisees dans les accords de pr8t, I'AGETIP s'engage A tenir et A transmettre A 1'ADM une documentation complete par commune et par projet precisant notamment les montants et dates de reception et d'utilisation des fonds. TITRE m - DISPOSITIONS COMMUNES Article 6 - Commission d'attribution L'ADM se fera representer en qualite d'observateur aux commissions d'attribution des marches relatifs aux projets. La date et le lieu de reunion de ces commissions lui sont notifiees au moins cinq (5) jours ouvrables avant la reunion. Toutefois, I'absence du representant de l'ADM n'empeche pas la commission de sieger et de faire valablement son choix. Le representant de l'ADM peut consigner ses observations dans le proces-verbal d'adjudication. Annexe 10 Page 4/7 Article 7 - Obligation mutuelle d'information L'ADM s'engage a fournir tous les 6l6ments pertinents a une bonne programmation des interventions de l'AGETIP sur les projets des PIP ayant obtenu l'accord de financement et leurs plannings pr6visionnels. L'AGETIP s'engage quant a elle a foumir tous les trois mois un rapport d6crivant I'avancement de chaque projet comprenant le taux de realisation physique, le taux de decaissement, les previsions et toute autre information susceptible d'affecter le d6roulement des projets en cours. En dehors des rapports d'avancement, chaque partie peut saisir I'autre pour demander des informations complementaires sur 1'execution technique et financiere des PIP. Afin d'assurer une bonne coordination entre l'ADM et l'AGETIP dans l'execution des PIP, et sans d6roger a leurs prerogatives respectives, les regles suivantes seront appliquees par les deux parties: * Contrat de ville L'ADM et I'AGETIP se concerteront pour la mise au point definitive des montants pr6visionnels des PIP; D Devis-programme Les devis-programme feront l'objet d'ajustement eventuel apres concertation entre la commune Wneficiaire, I'ADM et l'AGETIP. - Dossier d'appel d'offres L'AGETIP communiquera pour information les differents DAO des projets A I'ADM. - R6union de chantier L'ADM pourra assister aux reunions de chantier . * Catalogue d'equipements L'ADM et l'AGETIP se concerteront regulierement pour mettre A jour les donnees figurant dans le catalogue d'6quipements sur la base des resultats decoulant de 1'execution des PIP. Article 8 - Revision des comptes Les comptes de I'AGETIP relatifs a l'execution des PIP sont examin6s semestriellement par des r6viseurs comptables designes par l'ADM conformement aux principes figurant dans les directives pour l'etablissement des rapports financiers et la revision des comptes des projets financ6s par la Banque Mondiale dat6es de mars 1982. Les reviseurs comptables apportent une attention toute particuliere a la verification de 1'existence, de la regularite et du classement approprie des pieces justificatives des depenses figurant sur ces etats certifies de depenses foumis par 1'AGETIP a I'ADM et 1'examen A posteriori des procedures de passation de marche. Article 9 - Reception des travaux L'ADM assistera A la reception provisoire ou definitive des travaux dont les dates lui sont notifi6es par I'AGETIP au moins cinq (5) jours ouvrables avant les receptions. L'absence du representant de I'ADM ne peut pas emp8cher la commission de si6ger et de proceder A la reception des travaux. Toutefois, le representant de I'ADM peut consigner ses reserves 6ventuelles sur le proc6s-verba1 de r6ception. Annexe 10 Page 5 / 7 Article 10 - Duree de La convention La pr6sente convention prend effet a compter de la date de sa signature et durera jusqu'au terme de 1'execution des PIP confies a I'AGETIP. Article 11 - Suspension de l'execution de PIP En cas de non respect des engagements de la commune, l'ADM peut suspendre 1'execution du PIP pour la commune consideree et en informera I'AGETIP. Dans ce cas l'ADM et l'AGETIP se concerteront pour se prononcer sur la suite a r6server a 1'execution des devis-programmes. Article 12 - Contestations et litiges En cas de litige sur l'interpretation ou 1'execution de la presente convention, les parties rechercheront un reglement A l'amiable. Si toutes les procedures amiables n'aboutissent pas, la cause sera portee devant la juridiction senegalaise competente. Fait a Dakar, le ............................................. Pour l'ADM Pour l'AGETIP Le Directeur General Le Directeur General Annexe 10 Page 6 / 7 L 'application d 'un pourcentage pour determiner le cou^t de fonctionnement du maitre d 'ouvrage delegue sur les travaux qui lui sont confies obeit a plusieurs regles etablies a partir de la pratique de l 'AGETIP' qui exerce cettefonction depuis 1989. Le cou^t de fonctionnement de 'A GETIP' a ete fixe a S% en relation avec la Banque Mondiale apres observation des couts reels de fonctionnement de l'Agence entre 1989 et 1992 mais ce cozit varie naturellement enfonction de plusieurs parametres * couit du projet; * nature de projet; * duree du projet; 0 eloignement du site; * typologie des entreprises qui ex&cutent les travaux; p prise en compte de la dimension creation d 'emplois. Pour la d6termination du pourcentage, un plancher qui tient compte de la pratique et qui se situe a 3% a ete defini. En deca, il devient tres aleatoire pour le maitre d 'ouvrage delegue' d 'assurer le recouvrement de ses couats, etant etendu qu 'il devra maintenir une structure permanente lui permettant de pouvoir faire face a tout moment a ses obligations. C'est en quelques sorte point d 'equilibre et ce chiffre ne peut etre atteint que si le volume des travaux executes est relativement important. La grille qui est proposee en annexe tient compte de toutes ces considerations. Cependant, pour des raisons de simplicite, seul les parametres les plus determinants ont ite retenus. 1. COUTDUPROJET Plus ce cout est eleve, plus on peutjouer sur 1 'effet d 'chelle pour amoindrir les couats de fonctionnement. Le. regroupement de plusieurs projets pouvant sefaire defacon concomitante permet d'arriver au mme resultat. Ainsi, 5 (cinq) plages de remuneration ont etdi retenues suivant le volume des travaux. Une relation lineaire a ete definie entre le volume des projets et la remuneration. 2. NATURE DUPROJET De nature, certains types de travaux (f entreprises d'egale capacite) sont plus faciles a realiser que d'autres et ncessitent moins souvent la presence du personnel du maitre d'ouvrage de'ligue. Ainsi, suivant les travauxfigurant dans le catalogue, deux grands types de travaux ont ete deflnis: * Ti = Infrastructures - Projets Environnements * T2 = Infrastructures scolaires et de sante - Equipements administratifs - Equipements socio-collectifs - Equipements marchands - Projet de protection du patrimoine. Annexe 10 Page 7 / 7 3. ELOIGNEMENT Le champs d'intervention a ete decoupe en 4 (quarte) ensembles. Un coefficient d'eloignement a e determine pour chaque ensemble a partir de sa position par rapport aux rigions de Dakar et ThMes. Coefficient pour Dakar et Thies 1 Coefficient pour la Zone Centre 1.10 Coefficient pour la Zone Nord et Sud Est = 1.15 Coefficient pour la Zone Sud 1.20 W -tb-' - :A: ---1 EVALUATION CO UT DE FONCTIONNEMENT MAITRE D'OUVRAGE DELEGUE (MOD) _ _ _ _ _ _ _ _ 7 r " ~ ~ r i T 2 ~ T ~ T I T 3 T IfT Zone Ouest Dakar - Thi&s coefficient 4.5 5.0 4.0 4.3 3.8 4.0 3.3 3.5 3.0 3.3 eloignement = 1) _ _= _ Zone Centre Diourbel, Louga, Fatick, 5.0 5.5 4.4 4.7 4.1 4.4 3.6 3.9 3.3 3.6 Kaolack (coefficient eloignement = 1.10) Zone Nord et Sud-Est Saint-Louis, 5.2 S.8 4.6 4.9 4.7 4.6 3.7 4.0 3.5 3.7 Tambacounda (coefficient iloignement = 1. 15)__ __ _ _ _ _ Zone Sud Kolda, Ziguinchor 5.4 6.0 4.8 5.2 5.0 4.8 3.8 4.2 3.6 3.9 (coefficient eloignement =1.20) _ TI: Infrastructures - Projets Environnementaux T2: Equipements scolaires et de sante - Equipements administratifs - Equipements socio-collectifs - Equipements marchands - Projets de protection du patrimoine N.B.: Les montants des projets sont en millions defrancs CFA I Annexe 11 Page 1/ 7 Modele de Contrat de Ville Entre la Commune de .........................., representee par son Maire, M..................... , design6e ci-apres, sous le terme, la Commune, et I'Agence de Developpement Municipal, representee par son Directeur General, M................... et designee ci-apres, sous le sigle ADM, il est arr8te et convenu ce qui suit. TITRE 1- BASE DU CONTRAT Article 1: Objet Le present contrat a pour objet de permettre a la Commune de ......, de mettre en acuvre les actions suivantes: le Programme d'Ajustement Municipal (PAM) (Annexe I); * le Programme d'Investissements Prioritaires (PIP) Annexe II, * les mesures d'accompagnement (Annexe I); * le Programme d'Entretien Prioritaire (PEP) (Annexe II). La Convention de financement, la Convention de maitrise d'ouvrage d6leguee et le Devis- programme de la premiere annee du Contrat de ville font partie int6grante du present Contrat. Article 2: Montant du contrat Le montant du present contrat se chiffre;a ........................... Fcfa (... II finance le Programme d'Investissements Prioritaires et les mesures d'accompagnement au Contrat de ville. Le plan de financement du PIP se decompose en PAC 1 et PAC 2 comme suit: PAC 1: un volet de financement fonction de la population communale, qui se decompose comme suit: * 10 % de subvention provenant de la quote part du FECL affectee au PAC * 90 % de subvention assuree par I'ADM PAC 2 : un volet de financement fonction de la capacite financiere de la commune, qui se decompose comme suit: * 10 % d'autofinancement de la commune * 20 % de pret accorde par l'ADM, au taux de 4,25 % sur 12 ans (144 mois) * 70 % de subvention octroyee par l'ADM Annexe 11 Page 2/ 7 TITRE 2 ENGAGEMENT DE LA COMMUNE Article 3 : Participation financiere Dans le cadre du PAC 2, la Commune s'engage pendant la duree du contrat, a mobiliser I'autofinancement de ............... Fcfa ( .. ) exige pour la realisation de son Programme d'Investissements Prioritaires (PIP). La Commune s'engage , a rembourser en fonction des decaissements, I'emprunt de ................. Fcfa ( .. ) contracte pour la realisation de son Programme d'Investissements Prioritaires (PIP) sur une periode de 12 ans avec un taux d'interet de 4,25 %. Le Contrat de pret correspondant est joint au present Contrat de ville Au titre des PAC 1 et 2 la commune mobilisera chaque annee, pour le Programme d'Entretien Prioritaire, une dotation representant un montant minimum de 3 % de ses recettes ordinaires, objet de l'Annexe II. La Commune s'engage a financer son programme d'entretien prioritaire pour un montant representant un minimum de 3 % de ses recettes ordinaires. La mobilisation de I'autofinancement et le remboursement de l'emprunt se feront sous la forme de mensualites exigibles des le premier mois suivant la signature du present contrat. Cette mobilisation est une condition d'entree en vigueur du present Contrat de ville Le compte de financement detaillant la participation financiere mensuelle de la Commune est joint au present Contrat de ville TITRE 3 - ENGAGEMENT DE L'AGENCE Article 4 : Programme d'Investissements Prioritaires (PIP) Le PIP se decompose comme suit: TYPES D'EQUIPEMENT MONTANT en Fcfa Infrastructures Equipements educatifs et de sante Equipements socio-collectifs Equipements administratifs et techniques communaux Equipements marchands Equipements environnementaux Patrimoine historique Sous-total Etudes contr6le et suivi: Total global Arrondi A La programmation des investissements pendant la duree du present contrat est jointe en Annexe II. Les couts des etudes , du suivi et de la remuneration du MOD sont a la charge de l'ADM. Annexe 11 Page 3 / 7 Article 5 : Mesures d'accompagnement L'A.D.M apportera A la commune un appui dans ses relations avec les administrations impliquees dans la gestion urbaine et municipale. Elle fournira les biens et services necessaires aux mesures d'accompagnement prevues A l'Annexe II. Pendant la duree du contrat, la commune mettra tout en ceuvre pour suivre les recommandations emises, d'accord parties avec I'ADM et mentionnees A I'Annexe I. TITRE 4. MODALITES D'EXECUTION DU CONTRAT Article 6 : Devis-programme L'execution de ce contrat se fait sur la base de devis-programmes pr6visionnels annuels dont celui de la premiere annee est annexe au present Contrat. L'execution des Devis-programmes est conditionnee par la mobilisation de la participation financiere de la Commune. Les Devis- programmes sont signes par le Maire de la commune ou son representant et le Directeur Gn&ral de I'ADM ou son repr6sentant. Article 7 : MaItrise d'ouvrage deleguke et mode de passation des marches L'execution du Programme d'Investissements Prioritaires du present contrat se fait dans le cadre d'une convention de maitrise d'ouvrage deleguee, signee entre la Commune et le MOD. L'ex6cution du Programme d'Entretien Prioritaire (PEP) du present contrat se fera en regie ou A l'entreprise. Article 8: Suivi, evaluation et documents a produire L'A.D.M assure le suivi et 1'6valuation des engagements pris dans ce present contrat conformement aux dispositions de son manuel de procedures et en informera la commune. La commune etablira annuellement, A l'attention de l'ADM, un bilan technique et financier de l'ex6cution du present contrat. TITRE 5 - DUREE, SUSPENSION, REVISION Article 9: Dur6e La duree du present contrat est de 3 (trois) ans. Elle couvre la phase de realisation du Programme d'Ajustement Municipal et du Programme d'Investissements Prioritaires. Article 10 : Suspension En cas de non respect dfiment constate des engagements de la Commune , I'ADM peut suspendre l'execution du Contrat de ville. L'execution des tranches annuelles de travaux ou Devis- programme sera conditionnee par l'etat d'avancement du PAM. Article 11 : Attribution de juridiction Pour tout litige qui pourrait naetre de l'interpr6tation ou de l'ex6cution du pr6sent contrat, et qui n'aurait pas trouve une solution amiable, il est expressement fait attribution aux tribunaux territorialement competents. La commune prend A sa charge tous les frais accessoires, droits, imp6ts et taxes pouvant eventuellement resulter de l'octroi du pret ou de son remboursement y compris les depenses que Annexe 11 Page 4 /7 I'ADM sera amenee A engager de son fait notamment celles visant A la regularisation ou au recouvrement de sa cr6ance en cas de contentieux. Article 12: Revision et modification par avenant Le present contrat peut etre revise et modifie par avenant, selon des modalites du manuel de procedures de l'ADM. Fait A.., le Pour la Commune Pour I'ADM Pour approbation Le representant de I'Etat Annexe 11 Page 5 / 7 Annexe I au Contrat de Ville Programme d'Ajustement Municipal (PAM) Le PAM ci-apres synthetise les recommandations emises a l'issue de I'audit organisationnel et financier mend dans la commune de ......... en . (date). I - Actions du PAM Mesures Actions Indicateurs de proposdes performance (Exemples): Mobilisation des ressources Amelioration de la gestion Apurement des arrierds etc.... 2 - Mesures d'accompagnement Recapitulatif des actions d'appui institutionnel Actions Objectifs Description BneWficiaires Coats (Exemples) Fiche 1 - Gestion des equipements marchands Fiche 2 - Operation d'adressage Fiche 3 Formation Total Annexe 11 Page 6/ 7 Annexe 11 au Contrat de Ville Programme d'Investissements Prioritaires (PIP) Le PIP resulte a la fois des besoins identifies dans l'audit urbain et des choix operes par I'Autorite municipale dans le cadre de l'enveloppe du PAC disponible pour la Commune de ............ , soit . millions de Fcfa. Dans ses grandes lignes le PIP fait apparaitre l'ordre des priorites suivantes; 1. 2. 3. Echeancier des actions du PIP Type d'equipement ordre de Montant estime en 1000 Fcfa priorite Annee I Annee 2 Annie 3 Total Infrastructures - Voirie - Drainage Equipements education sante Equipements socio culturels Equipements marchands Equipements environnemtx. Patrimoine historique Total g.nnral Repartition des cofits entre travaux neufs et rehabilitation en 1000 Fcfa Type d'equipement ordre de Travaux neufs Rehabilitation Total priorite Infrastructures Equipements education sante Equipements socio culturels Equipements marchands Equipements environuemtx. Patrimoine historique Total giniral % 100% Annexe 1 1 Page 7 7 Programme d'Entretien Prioritaire (PEP) Echeancier des coits du PEP Type d'equipement ordre de Montant estime priorite Annee I Annee 2 Annee 3 Total Infrastructures - Voirie - Drainage Equipements education sante Equipements socio culturels Equipements marchands Equipements environnemtx. Patrimoine historique Total gin6ral % recettes ordinaires annuelles Annexe 12 Page I / 4 Convention de Financement du PIP Entre L'AGENCE DE DEVELOPPEMENT MUNICIPAL (ADM), representee par son Directeur General, Monsieur ................................ ayant tous pouvoirs A l'effet des presentes, et denommee ci-apres, P' "ADM", Et La COMMUNE de ................................., representee par M . en sa qualite de Maire ayant tous pouvoirs A l'effet des presentes, en vertu des d6lib6rations lors de la seance extraordinaire du Conseil Municipal de la ville de ................, en date du ci-apres denommee la "COMMUNE", d'autre part, Article 1: Objet La presente convention definit les conditions d'allocation des prets accordes par l'ADM A la commune pour la realisation du PIP et son remboursement. Le cas echeant la convention fixe les conditions de la reprise des pr8ts anterieurs accordes dans le cadre du credit communal n° du de Article 2: Description du Programme d'Investissements Prioritaires Le PIP soumis par la Commune A l'Al)M est arrete comme suit (le detail correspondant est joint en annexe): TYPES D'EQUIPEMENT MONTANT (en Fcfa) Infrastructures .................. Equipements educatifs et de sante ................... Equipements socio-collectifs ................... Equipements administratifs et techniques communaux ................... Equipements marchands ................... Equipements environnementaux .................. Patrimoine historique ................... Sous-total .................... Etudes contr6le et suivi .................... Total global .................... Arrondi A ...................... Les couts des etudes, du suivi et de la remuneration du MOD sont A la charge de I'ADM. Article 3: Conditions financieres Le financement du PIP de ................. Fcfa, se decompose comme suit: PAC 1: ................. a titre de subvention repartie de la facon suivante: 10 % de la quote part du Fonds d'Equipement des Collectivites Locales, soit .; et 90 % pris en charge par I'ADM, soit .................... Annexe 12 Page 2 /4 PAC 2: ... reparti de la fa,on suivante: 10 % representant l'autofinancement de la commune, soit ........................ 70 % de subvention de 1'ADM, soit, ; 20 % de pr& au taux de 4,25 %, sur 12 ans (144 mois), soit........................ Il decoule de ces deux composantes du PAC, la repartition specifique suivante en faveur de la commune: * un autofinancement de la Commune de ......................... Fcfa ( .. ), de montant du PIP; * un pret de ..................... Fcfa ( .. ),remboursable au taux de 4,25 % sur 12 ans, soit 144 mois; une subvention de ..................... Fcfa (...) Le montant de la mensualite pour le versement de l'autofinancement d'une part, et des remboursements du pret contract6 est de . Fcfa. II a et calcule forfaitairement sur la base de 280.000 F.CFA pour 100 millions d' investissement. Le compte de financement en annexe donne le detail des mouvements financiers induits par le PIP pour la mobilisation des ressources et pour le remboursement de la totalite du credit consenti. Chaque fois que les conditions de mobilisation de I'autofinancement seront modifiees et a chaque tirage d'emprunt, un tableau sera etabli et formera un avenant A la presente convention. A chaque tirage d'un emprunt, un tableau d'amortissement sera etabli et formera un avenant A la presente convention. Le tableau definitif est etabli a la mobilisation du dernier pr8t. Ces documents qui justifient la creance de I'ADM sur la Commune sont contresign6s par le representant legal de la Commune et le representant de I'Etat pour approbation, et font partie integrante de la presente Convention. La duree de la presente convention couvre la periode de remboursement integral des credits consentis A la Commune. A la fin prematuree ou normale, il est fait application de la regle de proportionnalite des sources de financement prevues a I'article 3 de la presente convention. Le cas dcheant, une partie de la subvention dont a beneficie la commune est transformee en pr8t du montant correspondant. Article 4: Prise en charge des prets du compte du credit communal Les emprunts de . et de ., contractes Annexe 12 Page 3 /4 anterieurement par la Commune aupres du Credit communal sont pris en charge dans le cadre de la presente convention compte tenu du fait que ce guichet integre le Programme d'Appui aux Communes. Les echeanciers de remboursement de ces credits sont repris comme suit: * pour le credit de ............. : capital restant A d :. Conditions de remboursement de ce reliquat: Taux 4,25 % Duree de remboursement prevue 10 ans, soit 120 mois; mensualite (suivant tableau d'amortissement en annexe): ..................... F cfa Article 5: Modalites d'utilisation du credit A compter de la date d'enregistrement de la presente Convention, les sommes pretees sont tenues a la disposition de la Commune en fonction de la mobilisation de son autofinancement conformement au circuit de financement ci-apres: 10) La Commune met en place son autofinancement et procede au remboursement des credits alloues, par des versements mensuels dans le compte de l'ADM aupres du Tresor, le 20 de chaque mois. 2°) L'ADM mobilise les financements selon l'ordre suivant: (1) autofinancement disponible, (2) subvention, (3) credit. 30) L'ADM mobilise A l'attention du MOD le financement du PIP. Article 6: Garanties En garantie du paiement du credit accord6, la Commune s'engage A inscrire chaque annee dans son budget ou par autorisation speciale les montants des mensualites A rembourser tel que figurant au tableau d'amortissement. A d6faut d'inscription budgetaire ou de mandat, le Ministre de l'Interieur procedera conformement au Code des collectivites locales, A une inscription d'office ou prendra un arr8te valant mandat. Par ailleurs, la Commune s'engage A souscrire des billets A ordre pour un montant egal aux sommes utilisees en principal, et en inter8ts. Les billets A ordre seront domicilies A I'ADM et revetus d'une mention de reference a cette presente Convention. Article 7: Suspension, Abandon, Modification du Programme II est reconnu A la Commune la possibilite de modifier le projet initialement arrete apres accord prealable de I'ADM. Au cas ou la modification serait le fait exclusif de la Commune, I'ADM se reserve le droit de ne pas mettre les fonds a sa disposition ou de cesser tout versement si elle avait commenc6 A le faire. Annexe 12 Page 414 L'ADM pourrait alors exiger la restitution immediate des fonds mis A la disposition de celle-ci ainsi que le reglement des interets echus et des frais y afferents. En cas de suspension, abandon ou modification des travaux resultant de la force majeure, le remboursement des sommes dejA versees sera determine dans un avenant A la presente Convention sans que les conditions de remboursement ne puissent en aucune maniere etre plus defavorables pour l'ADM que celles prevues A I'article 4 ci-dessus. Article 8: Modification et election de domicile Pour l'ex6cution des presentes, domicile est elu aux sieges respectifs des parties. Pour toute modification, les parties utiliseront la voie de la lettre recommandee avec accuse de reception, ou la remise par porteur avec signature du cahier de transmission. Article 9: Publicite La Commune s'engage a veiller a ce qu'une publicite appropriee soit faite sur les lieux d'execution du programme, faisant apparaitre les bailleurs de fonds, les rubriques de financement, le MOD, les Maitres d'aeuvre, les entreprises, les beneficiaires. Article 10: Attribution de juridiction Pour tout litige qui pourrait naitre de l'interpretation ou de l'ex6cution du pr6sent contrat, et qui n'aurait pas trouve une solution amiable, il est expressement fait attribution aux Tribunaux territorialement competents. La Commune prend A sa charge tous les frais accessoires, droits, impots et taxes pouvant 6ventuellement resulter de l'octroi du pret ou de son remboursement y compris les depenses que l'ADM sera amenee A engager de son fait, notamment, celles visant a la regularisation ou au recouvrement de sa creance en cas de contentieux. Fait en quatre (4) exemplaires originaux DAKAR, le Pour la COMMUNE Pour I'ADM M ................M .. Approbation du Representant de I'Etat Annexe 13 Page 1 /I Catalogue des Equipements et des Ouvrages-Types des Communes: Table des matieres 1. Infrastructures * Voirie et drainage * Voie en terre * Voie non rev8tue * Voie revetue * Chaussee pav6e * Rehabilitation de voirie * Eclairage public * Borne fontaine 2. Equipements scolaires et de sante * Etablissement pre-scolaire - Bloc de salles de classes * Cantine scolaire * Poste de sante et logement - Matemite et logement * Mur de cl6ture 3. Equipements administratifs * Recette perception municipale • Mairie, centre d'etat civil 4. Equipements socio-collectifs * Maison de la femme * Foyer de jeunes (ou similaire) * Theatre de verdure * Terrain multifonctionnel 5. Equipements marchands * Marche * Entrep6t frigorifique lie au marche * Gare routiere * Aire de transformation de poissons 6. Projets environnementaux * Ouvrages d'evacuation d'eaux pluviales * Bassin de retention ou d'infiltration * Digue de protection contre les crues * Edicule en milieu scolaire ou lie a un 6quipement) * Branchements sociaux eaux usees * Amenagement de zone de transfert d'ordures 7. Rehabilitation du Patrimoine historique Annexe 14 Page 1 / 18 Analyse Economique des Sous-Projets Principes de base et approche gen6rale 1. L'analyse economique des sous-projets qui seront finances dans le cadre des Contrats de Ville doit etre un element important de leur justification en plus de nombre d'autres avantages sociaux... 2. On peut rappeler les principes de base d'une etude economique d'un projet: * II s'agit essentiellement de comparer la situation qui resultera de l'execution du projet A la situation de reference la plus pertinente et qui est A definir: par exemple une situation ofi l'on ne fait rien, ou une situation ofi l'on met en oeuvre un projet alternatif. * Cette comparaison consiste en une evaluation des cofits - avantages economiques entre les deux situations mentionnees plus haut, evaluation qui permet de degager quelques ratios ou indicateurs classiques tels que le taux de rentabilite interne (economique) qui devra etre au-dessus d'un certain seuil pour justifier le projet. On notera que cet exercice suppose: * l'identification et le calcul des cofits avantages selon la nature et la specificite du projet. Cela signifie qu'au moins une etude preliminaire (pre-faisabilite) a ete effectuee pour foumir les donn6es A prendre en consideration. * I'etablissement des coefficients permettant le passage des co&its du marche (co&its financiers) aux couts de reference (couts economiques -"shadow prices"). Cet aspect vient du fait qu'il s'agit, dans le calcul economique, de considerer les co&ts - avantages pour 1'ensemble de la collectivite (les flux intemes n'etant pas pris en consideration). 3. Si l'utilite et l'importance de cette approche sont incontoumables, on notera toutefois certaines limites et difficultes rencontrees fr6quemment: * pour les petits projets le niveau d'effort (et donc de co&t) pour reunir des donnees precises et r6alistes devant alimenter le calcul economique sera prohibitif et generateur de delais excessifs. Les estimations grossieres pour contourner cette difficulte conduiraient A des evaluations artificielles. * l'utilisation d'approches plus simplifiees est recommandee compte tenu de la nature de certains projets et de ce qui est couramment applique pour des projets similaires: et c'est ce que l'on proposera dans la suite. Aussi I'approche suivante sera generalement suivie: * Pour tous les grands projets, c'est A dire un delA d'un co&t de 200 millions Fcfa, 1'elaboration d'une etude de rentabilit6 6conomique complete; * Pour le reste des projets, on suivrait une demarche adaptee A la nature des projets: * Pour les projets d'equipements socio-collectifs, de sante, education ou a caractere fortement environnemental (assainissement liquide ou solide), on s'appuiera sur une justification en termes de co&ts/efficacite. Dans cette optique, le projet est A priori eligible car appartenant A un secteur d'intervention prioritaire; il s'agira surtout qu'il constitue la meilleure solution c'est a dire celle qui repond au mieux aux besoins avec le moindre cout. On trouvera, a titre d'illustration, une fiche de justification economique pour un projet de construction d'un poste de sante. * Pour les projets d'infrastructures voiries urbaines, on developpera une methode A adopter et qui sera illustre par deux exemples, * Pour les projets marchands, on etablira les indicateurs financiers du projet: taux de rentabilite inteme financier, tableau de tresorerie ...Un exemple de justification financiere est pr6sente. Annexe 14 Page 2/ 18 Tab. Ventilation du Type d'Analyse et de Justification Economique selon la Categorie et le Montant des Projets Cofit du projet (en millions de Fcfa) Projets d'infrastructure de voirie Projets d'equipements Autres projets eligibles au PAC marchands <10 Millions de Fcfa Analy. et Just. non requises Analy. et Just. non requises Analy. et Just. non requises entre 10 Millions et 30 Analy. et Just. requises Analyse de rentab. Financ. Analy. et Just. requises meth. simplifiee cofits / efficacite et Justif. requises approche couts / efficacite entre 30 et 200 Millions Analy. et Just. requises Analyse de rentab. Financ. Analy. et Just. requises approche simplifie, couts / avantages et Justif. requises approche cofits / efficacite > 200 Millions Analy. et Just. requises Analyse de rentab. Financ. Analy. et Just. requises approche ddtaillee cofits / avantages et Justif. requises approche couts / efficacite Annexe 14 Page 3 18 Evaluation Economique Grille Des Indicateurs Designation du projet Commune Region Population beneficiaire Projets d'equipements socio-collectifs (cas d'un poste de sante) Oui Non Observations * Identification du projet dans le cadre du PIP * Situation actuelle des equipements de sante - insuffisant - mauvais etat * L'equipement repond il A la demande future (horiz. 5 ans)? - Totalement - Partiellement * Gestion et entretien de l'equipement - Dispositions prises pour foumir le personnel ? - Dispositions prises pour assurer les frais de maintenance ? * Dimensionnement de l'quipement I - Repond il A la normalisation du Ministere competent? - Repond il A une autre grille? Si oui, indiquer laquelle - Si ne repond pas A une grille, |_= comparaison / equipements de meme nature Projets d'equipements marchands (cas d'une gare routiere) Analyse financiere Designation du projet Commune Region Population beneficiaire Oui Non Observations * Identification du projet dans le cadre du PIP * Insuffisances actuelles: - Absence d'equipement actuellement - Mauvais etat de 1'equipement existant - Dimensionnement de _Pquipement ne repond pas A la demande actuelle * Dimensionnement de l'quipement: - Prise en compte de-la demande estimde pour un horizon de 5 ans - Integration de composantes commerciales connexe Mode d'exploitation et de gestion prevu - Equipement principal . Gestion directe par la commune Gestion deleguee (si oui indique le mode) = = - Equipements commerciaux connexes . Gestion directe par la commune . Gestion deleguee (si oui indique le mode) Rentabilite financiere du projet* . TRI (financier) superieur A 12% pour projets > 10 millions * Joindre Etude financiere selon modele Annexe 14 Page 4/ 18 Evaluation economique Projets de voirie Designation du projet Commune Region Population ben6ficiaire * Montant du projet compris entre 10 et 30 Millions de Fcfa Evaluation qualitative Oui |Non |Observations * Identification du projet dans le cadre du PIP __T * Appartenance de la voie au reseau de voirie principal ___ * Etat du troncon considere (Tres mauvais, mauvais) |____ * Amenagement - de meme niveau - de niveau supdrieur _ * Revdtement propose (Terre, bitume)? . * Classe de trafic - classe 50 A 100 Veh./jour - classe 100 A 200 Veh./jour - classe 200 A 300 Veh./jour - classe 300 A 500 V6h./jour * Desserte d'equipements centraux ou de quartier * Montant du projet entre 30 et 200 Millions de Fcfa Evaluation quantitative simplifite (voir exemple 1) * Identification du projet dans le cadre du PIP * Appartenance de la voie au reseau de voirie principal * Etat du troncon considere ( Tres mauvais, mauvais) = * Amenagement - de meme niveau - de niveau superieur * Revetement propos6 (Terre, bitume)9 __ * Classe de trafic - classe 50 a 100 Veh./jour ___ - classe 100 A 200 Veh./jour - classe 200 A 300 Veh./jour - classe 300 A 500 Veh./jour = - classe > 500 Veh./jour Conception du projet tenant compte de la protection de la voirie par le drainage * Desserte d'equipements centraux ou de quartier *TRI Superieur A 12% * Montant du projet superieur ii 200 Millions de Fcfa Evaluation quantitative detaillee (voir exemple 2) * Identification du projet dans le cadre du PIP * Appartenance de la voie au reseau de voirie principal * Etat du troncon considere (Tres mauvais, mauvais) | * Amenagement - de mrme niveau - de niveau superieur * Classe de trafic - classe 300 A 500 Veh./jour - classe 500 A 1000 Veh./jour - classe > 1000 Vdh./jour ___ . Conception du projet tenant compte de la protection de la voirie par le drainage *TRI Superieur a 12% Annexe 14 Page 5/18 Projet d'Equipement Socio-Collectif: Construction d'un Poste De Sante a Kaftine Justification Economique 1. Le projet Il s'agit d'un projet identifi6 au "Programme d'Investissements Prioritaires" dans le cadre du "contrat de ville pilote" de Kaffrine. 2. Situation actuelle des equipements sanitaires et population desservie Actuellement, seul un centre de sante est implante A Kaffrine. Ce centre pourvoie aux soins primaires de 1'ensemble de la population de Kaffrine (22 000 Hab. et de son Departement 170 000 Hab.) Aussi, la saturation de cet 6quipement est manifeste et se traduit par un encadrement sanitaire en deca du minimum requis. En outre, le centre actuel etant vetuste et de conception non adaptee, sa seule rehabilitation ne permettra pas de repondre aux besoins exprimes. 3. Appreciation de la demande future * Selon la grille du Ministere de la Sante, un centre de sante est requis pour une population de 20 000 Hab. alors que le seuil d'apparition d'un poste de sante est de 10000 Hab. * La population actuelle de Kaffrine est estimee a 22 000 Hab. et passerait a 31 000 Hab. en l'an 2005. A cela, il faudra ajouter la population de son Departement (cf. Paragraphe 2). * Aussi, la programmation d'un poste de sante permet de repondre a une demande actuelle largement insatisfaite et qui ne fera que s'amplifier a l'avenir. En fait, la demande actuelle peut meme justifier la cr6ation de 2 postes de sante. 4. Gestion et entretien du poste de sante La loi portant transfert des competences aux regions, communes et communautes rurales prevoit le transfert de certains equipements de base dont les postes de sante aux communes, ce transfert inclut evidemment la responsabilite en matiere de gestion et entretien. Par ailleurs, il est prevu dans le "contrat de ville" que la commune consacre annuellement 3% de son budget ordinaire A l'entretien des infrastructures equipements (a faire executer par l'entreprise); cette disposition permettra de prendre en charge progressivement l'entretien du patrimoine communal. 5. Dimensionnement du projet et estimation des cofits Le programme des postes de sante est normalise par le Ministere de la Sant. Aussi, les composantes du programme sont; Designation de la composante Caracteristiques - Couits * batiment du poste de sante 145 m2- 25 Millions de Fcfa * Equipements du poste (selon une nomenclature standard) * 5 Millions de Fcfa * Logement d'infirmier (necessite d'assurer les urgences) * 8 Millions de Fcfa * Total * 38 Millions de Fcfa 6. Justification globale Le projet est prioritaire et repond * des besoins urgents et non satisfaits. Par ailleurs, le cout du projet est strictement circonscrit a un niveau minimal repondant au comblement de l'insuffisance constatee dans un secteur prioritaire. Annexe 14 Page 6/ 18 Amenagements de Voirie Justification Economique I. G6neralit&s Le calcul des avantages economiques apportes par un projet de voirie urbaine est essentiellement fonde sur ceux qui sont g6neres par l'amnlioration des couts d'exploitation des v6hicules ainsi que ceux qui vent resultant de la diminution des temps de deplacement des usagers. L'estimation des cofits et des avantages se fait en considerant les deux situations suivantes: * situation sans amenagement (situation de reference) dans laquelle on suppose que l'investissement n'est pas realise; * situation avec amenagement (situation avec projet) ou l'on suppose au contraire qu'on realise l'investissement consid&e. a. Liste des Avantages Les avantages sont de differentes natures. Pour l'essentiel, ils consistent dans les surplus economiques apportes aux consommateurs; mais ils s'etendent egalement aux autres agents 6conomiques: il s'agit de la variation du revenu net des entreprises (priv6es ou publiques) et 6ventuellement de l'Etat. Pour un projet de voirie urbaine les avantages les plus determinants sont: -1 les avantages apportes par le projet et lies aux cofits d'exploitation des vehicules; il s'agit notamment des gains suivants: differentiel de consommation de carburant resultant d'une augmentation de la vitesse moyenne (sur section courante et aux carrefours) gain sur les frais d'amortissement et d'entretien... 92 les avantages resultant du gain de temps des usagers par la r6duction des distances et/ou I'augmentation de la vitesse; ce gain de temps est traduit en avantage economique en attribuant une valeur moyenne au temps des usagers; D'autres avantages peuvent egalement provenir du gain sur les cofits d'entretien de la voirie (pour les communes) et les gains procures pour les entreprises. La prise en compte des seuls avantages 1 et 2 procedera d'une demarche conservative. b. Le Trafic En ce qui concerne le trafic on peut le dissocier en trois composantes: * le trafic normal * le trafic derive * le trafic induit Le trafic normal Ce trafic est celui qui circule sur la voie dans les conditions actuelles c'est-a-dire sans la realisation du projet. Le trafic derive: Le trafic derive est le trafic qui circule actuellement sur un itin6raire concurrent mais qui est derive par 1'execution du projet pour beneficier des nouvelles conditions de transport. Annexe 14 Page 7 / 18 Le trafic induit: C'est le trafic supplementaire du au developpement de la ville garce a la realisation du projet. A moins que l'on soit dans une grande ville ou les effets de "reseau" se font sentir, on peut g6neralement s'en tenir dans la plupart des cas au trafic normal en sous estimant les avantages apportes par les deux autres composantes de trafic. c Calcul des avantages et cofits II s'agit de degager l'echeancier des "couits - avantages" annuels (en effectuant la somme algebrique des avantages et des couits resultants annuellement et ce sur la duree de vie economique du projet). Le probleme considere et celui d'un investissement initial I donnant lieu a une suite d'avantages annuels Al, A2, A3... An i partir de la mise en service dont l'ann6e 1 est supposee choisie jusqu'a une annee n consideree comme horizon economique. Rappelons que le taux de rentabilite inteme est la valeur du taux a d'actualisation tel que l'avantage total actualise soit nul: A l A2 At An A- 1 + ----+---------+----- - +- --------------- - -------- =0 (1 +a) (l+a)2 (1+a)t (1+ a)n dL Prix economiques Le calcul 6conomique etant fait pour la Collectivite Nationale, iH s'agira d'adopter une demarche qui permette de ne comptabiliser que les cofits - avantages reels resultant pour la Collectivit6: * d'abord, les flux internes entre agents economiques ne vent pas pris en compte, il s'agit d'integrer uniquement les couits des facteurs et les avantages resultants pour 1'economie (ainsi les taxes ne vent pas prises en compte) * ensuite, il s'agit de prendre en compte les veritables couits economiques (differents generalement des prix du marche) exprimes par les "prix de reference". Si l'on ne dispose pas des prix de reference pour le cas de l'economie Senegalaise, on peut - en premiere approximation - consid6rer: * les prix de marche expurges de toutes les composantes fiscales (prix HT) * pour certains postes importants de couts tels que la main d'oeuvre non qualifiee, applique un coefficient d'abattement sur le couit moyen du marche de cette main d'oeuvre. H. Hypotheses pour la d6termination de la rentabilit6 Pour des 6tudes preliminaires il est possible de disposer de methodes rapides et simples pour la determination du taux de rentabilise interne. Aussi, nous adopterons les hypotheses et donnees suivantes: a. Cofit de l'investissement Le cout de l'investissement de chacune des voies est donne dans les devis estimatifs correspondants resultant des propositions de l'audit urbain. Ces couits prennent en compte les caracteristiques des voies et sont hors taxes. Annexe 14 Page 8 l 18 b. DuFJe de vie des ouvrages realises Le calcul sera fait pour une duree de vie de 20 ans. a Trafic annuel a considirer Suivant l'importance des voies A amenager, il s'agira: * pour les amenagements importants d'effectuer une campagne significative de comptages de trafic donnant: le trafic journalier moyen, la repartition de ce trafic selon les differentes categories de vehicules (vehicules legers, minibus ou cars rapides, bus, vehicules de transport lourd), taux d'occupation moyens, les elements economiques caracterisant les usagers tels que leur revenu moyen et leur motivation de d6placement; * pour les amenagements moins lourds, estimer visuellement le trafic journalier moyen et sa repartition entre les differentes cat6gories de vehicules, et classer la voie par son niveau de trafic, classement sommaire par exemple * classe 50 A 100 Wh /jour * classe 100 a 200 Wh / jour * classe 200 a 300 Veh /jour * classe 300 A 500 Wh /jour d Taux d'accroissement du trafic LA aussi, et selon les outils de prevision dont on dispose (et adaptes A la plus ou moins grande importance du reseau et des voies A amenager), on pourra: - soit 6tablir des previsions de trafic a partir de modeles de prevision de trafic (cas de reseau de Dakar) • ou bien dans le cas des am6nagements de voirie des villes de l'interieur, justifier l'evolution du trafic sur la base de l'evolution pr6visionnelle des variables explicative pertinentes (population, emplois, economie, croissance observee et previsionnelle de la motorisation) e. Cofit d'entretien des voies A defaut d'estimations plus fines pour les voies rev8tant une certaine importance, on pourra adopter l'hypothese d'une depense globale (entretien courant et periodique) d'entretien de 5%/an de la valeur de P'amenagement (a partir de la 50 ann6e). f Co&it d'exploitation des vehicules (C.E. V.) Ces cofits (differenties selon le type de vehicules) comprennent generalement: * les cofits d'amortissement * les cofits fixes (assurance) * Ia consommation de carburant * les cofits d'entretien La aussi, pour les amenagements importants, des estimations relativement fines gagneraient a 8tre faites sur ces postes en faisant ressortir les C.E.V. dans les deux situations (r6f6rence et projet). Pour les petite anienagements, on pourra adopter une demarche plus simplifiee focalisee sur deux principaux postes: * les couits d'amortissement: on estimera la duree d'amortissement realiste selon le type de vehicules dans les deux situations: reference et projet. * les cofits de consommation de pneumatiques, de carburant et lubrifiant: d'une part, on Annexe 14 Page 9 / 18 estimera les consommations horaires par type de vehicule et d'autre part on estimera les vitesses moyennes par type de vehicule pour les deux situations (reference et projet). II en resultera le differentiel de cout entre les deux situations. g. Estimation des avantages resultant du gain de temps pour les usagers La aussi, la demarche sera differentiee selon l'importance des amenagements * pour les projets importants, des estimations fines seront faites: soit a partir de modeles de simulation de transport urbain (cas de Dakar) soit a partir de methodes empiriques (estimation des gains de temps en section courante resultant du gain de vitesse et estimation des gains au niveau des carrefours dont le fonctionnement serait ameliore). * pour les amenagements moins importants, on pourra se contenter des gains de temps resultant des gains en vitesse moyenne apportes par l'amenagement. Par la suite, la traduction des gains de temps en avantages economiques se fera selon la demarche suivante: * la ddtermination de la valeur horaire economique du temps des usagers: la base de la d6termination est le revenu moyen des usagers qui beneficieront d'un gain de temps dans leurs deplacements a motivation professionnelle. Aussi, pour les amdnagements importants, les enquetes fourniront les donnees de base sur la population b6neficiaire: revenu moyen, motifs de deplacement... Pour les amenagements mineurs, on pourra se contenter d'estimations moyennes. • ensuite, la valeur dconomique moyenne du temps des usagers 6tant ddterminee, la connaissance des taux d'occupation moyens des vehicules permettra la quantification des avantages economiques par vehicule et ulterieurement les avantages globaux compte tenu du trafic de depart et des hypotheses de son evolution. -IH. Calcul de rentabilite Ce calcul se soldera par l'elaboration des tableaux reprisant l'echeancier des - cofits avantages - tel que defini ci-avant. Cet ech6ancier permettra de degager les ratios et valeurs pertinents dont notamment: * Le taux de rentabilite interne economique (TRI) tel que defini plus haut. Le niveau de ce TRI devrait depasser le seuil d'eligibilite fixe par le manuel de procedure de l'ADM; * La valeur actuelle nette (VAN) etablie sur la base d'un taux d'actualisation de reference (10%). IV. Test sur deux exemples: Pour la voirie urbaine, nous prendrons deux exemples: * un projet important d'amenagement de voirie. II s'agit du Projet d'Amenagement de I'Avenue Blaise Daigne (Troncon Malick Sy - Gueule Tapee), projet prepard par le Bureau de la Voirie et de la Circulation urbaines. Dans ce cas, les donnees d'etude ont ete mise a jour en tenant notamment compte de celles publiees par le Ministere de l'Equipement et des Transports Terrestres en Mai 1995 (Cofits et conditions d'exploitation des vehicules routiers au Senegal - Direction des Transports Terrestres - Mai 1995) * un projet d'amenagement de voirie d'un portance limitees. II s'agit duProjet de Voirie Rev8tue (Liaison RN1 - KAF 2 Nord) identifie dans le cadre de l'audit urbain de Kaffrine etabli par l'Unite du PAC. Annexe 14 Page 10/18 Dans le premier cas les donnees de base ont ete generalement etablies avec les enquetes et investigations importantes (campagne de comptages, releves de vitesse sur le terrain banc d'essai a la SOTRAC pour la consommation de carburant) Dans le deuxieme cas, il s'agit d'estimations rapides apres une visite du terrain (classe de trafic....) V. Quelques implications pour mener l'analyse economique des projets de voirie On notera que cet exercice suppose: * l'identification et le calcul des cofuts avantages selon la nature et la specificite du projet. Cela signifie qu'au moins une etude preliminaire (pre-faisabilite) a ete effectuee pour fournir les donnees a prendre en consideration. * En particulier, un niveau d'investigation minimal est a entreprendre: comptages de trafic, determination des temps de parcours (ou vitesses moyennes sur le troncon avant amenagement)... * En outre, 1'estimation des couts economiques relatifs aux frais d'exploitation des vehicules, la valeur du temps pour les usagers beneficiaires.. Aussi, les deux exemples de voirie traites plus loin montrent qu'un certain nombre d'outils seraient utiles lors de la programmation des projets et leur justification: * d'abord et d'une maniere generale, il serait pertinent que l'ADM (notamment en collaboration avec le Ministere competent) constitue et maintienne une base de donnees comportant notamment: * les couits d'exploitation des vehicules (consommations specifiques, frais d'entretien...) * des elements sur les vitesses de base des vehicules selon la classe (de trafic de la voirie, son etat et niveau d'am6nagement ...) * les couts standards d'amenagement selon differents parametres: etat initial, niveau d'am6nagement cible, conditions particulieres locales multiples...(A developper dans le catalogue d'investissement) * les coefficients de passage entre les cofits de marche et les coats economiques (prix de reference) - ensuite, et pour les projets sur les reseaux importants (notamment Dakar), inciter au developpement de modeles de prevision (modeles de transport urbain) qui permettent une planification rationnelle de la voirie structurante et permettent de fournir les elements de pr6vision economique. Annexe 14 Page 11 /18 Calcul economique: donnees de base Prix des Vehicules * (en "000" Fcfa) Vehicules legers 8 400 Minibus 16 500 Bus 50 000 Camion 63 000 Prix des pneumatiques * (en Fcfa/unite) Vehicules legers 50 000 Minibus 62 500 Bus 220 000 Camion 197 000 Prix du carburant et lubrifiant (Fcfa) * Essence 130 Gas Oil 120 Huile 410 Taux moyen d'occupation Vehicules legers 3 Minibus 15 Bus 50 Kilometrage annuel moyen des vehicules** 30 000 Km Valeur Horaire du Temps **** 28,0 Fcfa/H - Donnees provenant Du Bureau de la Voirie et de la Circulation Urbaines (BVCU) ** BVCU et estimations du consultant *** Estimations du Consultant "'i" Estimations du Consultant: Revenu Horaire moyen: 270 Fcfa; 1/3 des deplacements pour motifs professionnels; 30% d'abattement pour passer aux prix de rdference Situation de rdf'rence Situation Projet Amortissement des Vdhicules ** 5 ans 6 ans Duree de vie des pneumatiques ** 30 000 Km 40 000 Km Consommation horaire de carburant * - Vhicules Idgers 6 1/h 6 1/h -Minibus 8 1/h 8 1/h -Bus 11 1/h 11 1/h Vitesse moyenne ** - Vehicules Idgers - Minibus 20 Km/H 30 Km/H -Bus 12 Km/H 20 Km/H 12 Km/H 20 Km/H Cofits d'exploitation des v6hicules -- Ratios Amortissement - Vdhicules Idgers 56 Fcfa/Km/Vdh 47 Fcfa/KmNdh - Minibus 110 Fcfa/Km/Vdh 92 Fcfa/Km/KVh - Bus 333 Fcfa/Km/Vdh 278 Fcfa/Km/Vdh Consommation pneumatiques - Vehicules Idgers 1,7 Fcfa/KN/Vdh 1,3 Fcfa/Km/Vdh - Minibus 2,1 Fcfa/Km/Vdh 1,6 Fcfa/Km/Nh - Bus 7,3 Fcfa/Km/Vdh 5,5 Fcfa/KmNdh Consommation carburant - Vehicules Igers 39 Fcfa/Km/Veh 26 Fcfa/KmN/h - Minibus 80 Fcfa/Km/Vdh 48 Fcfa/KmNdh - Bus 376 Fcfa/KmNWh 226 Fcfa/Km/Nh Total - Vdhicules Idgers 97 Fcfa/Km/Vdh 74 Fcfa/Km/Vdh - Minibus 192 Fcfa/Km/Vdh 141 Fcfa/Km/Vdh - Bus 717 Fcfa/KmNdh 509 Fcfa/Km/Veh Valeur du temps des usagers - Vehicules Iegers 84 Fcfa/Km/Nh 84 Fcfa/Km/Nh - Minibus 420 Fcfa/Km/NVh 420 Fcfa/KmNdh - Bus 1 400 Fcfa/Km/Nh 1 400 Fcfa/KmN6h Annexe 14 Page 12/18 Caic. Economique* Calcul economique: Exemple de l'amenagement de I'Avenue Blaise Diagne Troncon Malick Sy- Gueule Tapie Donnees de trafic * Whicules leg 8 585 Trafic Journalier Moyen sur 1'ann6e (TJMA) Minibus 6 586 (TJMA) Bus 633 (TJMA) Calcul des avantages annte 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I1 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Long (km) 1,299 Trafic annuel (1000 veh) - Vhicu1cs Idgers 3 134 3 290 3 455 3 627 38909 3 999 4 199 4 409 4 630 4 861 5007 5 157 5312 5 471 5 635 5 804 5 979 6 158 6 343 6 530 2 4014 2 524 2 650 2 783 2 922 3 068 3 221 3 383 3 552 3 729 38041 39 56 45075 4197 4 323 4 453 4 586 4 724 4 866 5 010 - Minibus 231 243 255 267 281 295 310 325 341 358 369 380 392 403 416 428 441 454 468 480 -Bus 296 839 311 327 343 360 378 397 417 438 460 474 488 503 518 533 549 566 583 800 618 Avantage exp veh 661 265 628 809 850 792 682 566 494 309 538 195 290 839 854 350 340 S41 860 (milliers de Fcfa) 60 004 Avantage valeur du temps 63 004 66154 69 462 72 935 76 562 80 411 84432 88 653 93 086 95 879 98 755 101 104 107 III 114 117 121 125 (milliers de Fcfa) 356 843 718 769 912 150 484 919 458 100 Avantage total 374 393 413 433 455 478 502 527 553 570 587 (millions de Fcfa) 685 419 090 745 432 204 114 219 580 1SS 293 604 623 641 661 689 701 722 743 912 060 751 004 834 259 297 960 Calcul des coOts *nvestissements 472 76 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 23 639 **Entrctien* Avaitage S-472786 356 843 374 393 413 410 431 454 478 503 529 546 563 521 599 618 637 657 677 698 720 Coats ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 8 49 090 lOS 793 564 474 580 941 548 654 273 420 112 365 195 620 658 320 TRI 80% TAN (10%) 3 244 549 Sensibilite du TRI a l'investissement 1.00 0,85 1,15 80,0% 93,4% 70,0% BVCU BVCU et estimations du Consultant Annexe 14 Page 13/18 Calcul economique: donnees de base Prix des Vehicules* (en "000" Fcfa) Whicules Igers 8 400 Minibus 16 500 Bus 50 000 Camion 63 000 Prix des pneumatiques* (en Fcfa/unit6) Vdhicules legers 50 000 Minibus 62 500 Bus 220 000 Camion 197 000 Prix du carburant et lubriflant (Fcfa)* Essence 130 Gas Oil 120 Huile 410 Taux moyen d'occupation Vehicules legers 3 Minibus 15 Bus 50 Kilom6trage annuel moyen des vehicules*** 30 000 Km Valeur Horaire du Temps**** 28,0 Fcfa/H * Donnees provenant Du Bureau de la Voirie et de la Circulation Urbaines (BVCU) ** BVCU et estimations du consultant *** Estimations du Consultant **** Estimations du Consultant: Revenu Horaire moyen: 120 Fcfa; 1/3 des deplacements pour motifs professionnels; 30% d'abattement pour passer aux prix de reference | Situation de reference Situation Projet Amortissement des Vehicules** 5 ans 6 ans Duree de vie des pneumatiques 30 000 Km 40 000 Km Consommation horaire de carburant* - Whicules legers 6 1/h 6 I/h - Minibus 8 1/h 8 1/h - Bus 11 1/h II t/h Vitesse moyenne** - Whicules legers 20 Km/H 34 Km/H - Minibus 15 Km/H 28 Km/H - Bus 15 Km/H 25 Km/H Cofts d'exploitation des vehicules- Ratios Amortissement - Vehicules legers 56 Fcfa/KmNth 47 Fcfa/Km/Veh - Minibus 110 Fcfa/Km/Veh 92 Fcfa/Km/Veh - Bus 333 Fcfa/KmNeh 278 Fcfa/KmIVeh Consommation pneumatiques - Vhicules legers 1,7 Fcfa/KmtVeh 1,3 Fcfa/KmW6h - Minibus 2,1 FcfatKm/Veh 1,6 Fcfa/KmNVeh - Bus 7,3 Fcfa/KmtVeh 5,5 Fcfa/KmtVeh Consommation carburant - Vhicules legers 39 Fcfa/Krn/V6h 23 Fcfa/Km/Veh - Minibus 64 Fcfa/KmN/Veh 34 Fcfa/Km/Veh - Bus 301 Fcfa/KmNVh 180 Fcfa/Km/Veh Total - Whicules legers 97 Fcfa/KmtVeh 71 Fcfa/Km/Veh - Minibus 176 Fcfa/KmtNVh 128 Fcfa/Km/Veh - Bus 641 Fcfa/KmNWh 464 Fcfa/KmN/h Valeur du temps des usagers - Vhicules legers 84 Fcfa/Km/Vh 84 Fcfa/Km/Vh - Minibus 560 Fcfa/KmNVh 560 Fcfa/KmNVh - Bus 1 400 FcfalKmNth 1 400 Fcfa/KmNdh Annexe 14 Page 14/ 18 Calc. Economique.Kafr* Calcul economique: Exemple de I'amenagement de voirie urbain - Kaffrine Donnees de trafic * Vehicules leg 30 veh /jour Trafic Journalier Moyen sur I'annee (TJMA) Minibus 270 veh / jour (TJMA) Bus (TJMA) Calcul des avantages ann ge 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 4 15 16 17 18 19 20 Long (km) 1,6- - _ _ _ _ - - -- _ _ _ _ - _ _ -- _ _ _ Trafic annuel (1000 veh) -V6hicules Ilgers 11 11 12 13 13 14 15 15 16 17 17 18 19 19 20 20 21 22 22 23 -Minibus 99 103 109 114 120 126 132 139 146 153 157 162 167 172 177 183 188 194 199 205 -Bus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Avantage exp veh (milliers de Fcfa) 8110 8 516 8 942 9 389 9 858 10 351 10 869 11412 11983 12 582 12 959 13 348 13 14161 14 586 15 024 15 474 15 938 16 417 16 909 Avantage valeur du temps 749 (milliers de Fcfa) Avantage total 2 763 2 902 3 047 3 199 3 359 3 527 3 703 3 888 4 083 4 287 4 416 4 548 4 825 4 970 5119 5 272 5431 5 594 5 761 (millions de Fcfa) 4 684 10 874 11418 11988 12 588 13 217 13 878 14 572 15 301 16 066 16 869 17 375 17 896 18433 18986 19 556 20 142 20747 21396 22010 22670 Calcul des coftts Investissements ** 85 000 Entretien* 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4 250 4250 4250 4250 4250 4250 4 250 Avantage - CoOts -85 000 10 874 11418 11988 12 588 8 967 9 628 10 322 11 051 11 816 12619 13 125 13 646 14 183 14 736 15306 15892 16497 17119 17760 18420 TRI 12,9% TAN (10%) 17 547 Sensibilite du TRI a l'investissement 1.00 0,85 1,15 12,9% 16,0% 10,4% Estimation: * classe de trafic 300 Veh / jour * composition du trafic: 10% vehicules legere et 90% minibus Annexe 14 Page 15/18 Projet d'Equipement Marchand Gare Routiere a Joal Fadiouth Analyse Financiare 1. Le projet II s'agit d'un projet figurant au programme d'equipement de la commune. Ce projet a fait l'objet d'un accord de financement de la BHS sur le compte de Credit Communal. II est presente ici A titre d'illustration pour l'analyse economiques d'un projet d'equipement marchand. Notons par ailleurs que dans le cadre du PAC, les projets economiques d'un montant inferieur A 250 millions de Fcfa ne sont traites qu'au niveau de la rentabilite financiere. 2. Situation actuelle Cette situation est caracterisee par l'absence d'infrastructure et equipement: la gare routiere actuelle est une simple place non amenagee du centre ville pressentant des insuffisances et problemes aigus: securite, absence d'organisation, absence de commodites aux usagers... 3. Appreciation de la demande actuelle et future 3.1 Demande Actuelle Le trafic actuel de vehicules de transport collectif a ete estime A partir de statistiques et comptages effectues A differentes periodes caracteristiques de l'annee. II est ventile en diff6rentes categories de vehicules et reparti selon les saisons: Mois moyen Juin Octobre Mars Vhicules de 25 places 544 507 577 543 Vehicules de 14 places 580 5339 840 653 Taxis de 7 places 707 631 542 627 Taxis brousse de 7 places 57 51 85 64 Taxis brousse de 14 places 223 132 335 250 3.2 La Demande Future Cette demande est difficile A apprecier compte tenu de l'absence de statistiques relatives a l'evolution du parc de vehicules de transport collectif. Neanmoins, il est realiste de supposer que cette demande sera croissante eu egard a la croissance demographique et au developpement economique qui s'appuie sur le secteur agricole et de la p8che (Joal etant le premier port de p8che artisanale du Senegal). 3.3 Besoin d'Integration de Certaines Activites Commerciales au Sein de la Gare Routiere Le fonctionnement d'une gare routiere fait appel a des activit6s annexes pour concourir A la satisfaction de la demande des voyageurs: souks, gargotes, petite commerces... 4. Dimensionnement des equipement L'etat actuel des equipement existants, le niveau de demande actuelle et potentielle ainsi que le besoin d'integration de certains activites commerciales annexes ont conduit A la conception d'un equipement comportant les amenagements suivants: * aires de stationnement (devant satisfaire la demande actuelle et une demande futur correspondant A un horizon de 5 ans) * 5 restaurants (garrottes) * 25 souks pour le commerce * edicules publics * un bloc administratif (bureau, poste de controle) * un espace d'attente pour les voyageurs Ces amenagements se traduisent par des investissements totalisant 107,316 Millions de Fcfa. Annexe 14 Page 16/ 18 5. Etude de rentabilite financiere 5.1 Hypotheses * Evaluation des d6penses l'hypothese retenue par la commune est une gestion en regie de la gare routiere (hormis l'edicule qui sera privatise) Aussi, l'ensemble des charges recurrentes se ventile en: * Depenses de main d'oeuvre: elles sont circonscrites a la prise en charge de collecteurs, les frais de gardiennage et de nettoiement etant du ressort des transporteurs chauffeurs et commercants * Maintenance des ouvrages: * pour la voirie: 8% du couit de l'investissement de cette composante seront consentis tous les 3 ans * pour les bitiments: 2% du cofit de l'investissement de cette composante seront consentis annuellement (hormis l'entretien des souks suppose a la charge des commercants) * les frais d'eau et eclairage * Evaluation des recettes Les recettes attendues concernent les droits de stationnement (sur les vehicules), la location des garrottes et souks, les droits de place journaliers recouvres aupres des marchands ambulants et la patente recuper6e par la commune sur les activit6s de la gare routiere. Les tarifs unitaires sont estimes sur la base de ceux actuellement en vigueur avec cependant une r6vision partielle A la hausse pour tenir compte des ameliorations apportees par le projet. Quant aux taux de recouvrement, ils sont 6galement fixes a un niveau comparable au taux observes actuellement. 5.2 Resultats Les tableaux en annexe explicitent les resultats de l'tude financiere. II s'en degage notamment que ce projet: * pr6sente des indicateurs financiers atteignant des seuils acceptables: TRI de 14% environ, une valeur actualis6e nette (au taux; d'actualisation de 10%) egale a 55 Millions de Fcfa * un cash flow positif tout au long de la vie du projet (et des la premiere annee) ce qui sous- tend que la commune n'aura pas de difficultes a honorer le remboursement du cr6dit. Notons enfin que ces rdsultats sont obtenus sur la base d'hypotheses realistes sur: * les taux de recouvrement * les niveaux de tarifs a appliquer * les recettes escomptees puisque certaines recettes n'ont pas e a titre conservatif - prises en compte: droits sur les gros transporteurs et vehicules hippomobiles * une valeur residuelle evaluee a 50% de l'investissement initial au bout de 15 ans et ce compte tenu de charges d'entretien (courantes et periodiques) prises en comptes dans les depenses recurrentes. Annexe 14 Page 17 / 18 1. Recettes (en annee de croisiere) Recettes stationnement Nombre Tarif me Nb mois Taux Recouv. Montant (Fcfa) Vehicules 25 places 543 750 12 0,9 4 398 300 Whicules 14 places 653 600 12 0,9 4 231 440 Taxis 7 places 627 500 12 0,9 3 385 800 Taxis brousse 7 places 64 350 12 0,9 241 920 Taxis brousse 14 places 250 450 12 0.9 1 215 000 Total 13 472 460 Location de souks 25 souks 10000 12 0,9 2 700 000 Location de garrottes 5 garrottes 14000 12 0,9 756 000 Recettes pr6visionnelles sur les vendeurs ambulants 30 vendeurs 100 365 0,9 985500 Contribution des patentes 540 000 2. Depenses de fonctionnement * Maintenance * voirie 8% du cofit de la composante tous les trois ans soit 3288 * batiments 2% du cofat de la composante (hors souks pris en soit 737 charge par les commer,ants) * Electricite 780 * Eau Edicule privatise: recettes recouvreront les trais d'eau et de gardiennage * Main d'oeuvre * 3 collecteurs 3 750 2250 * gardiens et agents de nettoiement pris en charge par les chauffeurs, traisporteurs et commer,ants Annexe 14 Page 18 /18 Compte d'exploitation provisionnelle 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 12 13 14 15 Charges 3 030 3 030 3 030 6 318 3 030 3 030 6 318 3 030 3 030 6 318 3 030 3 030 6 318 3 030 3 030 Maintenance 3 288 3 288 3 288 3 288 0 0 Electricite 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 Main d'oeuvre 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 Recettes 16 960 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 18 454 Stationnement 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 13 472 Location de souks 1 890 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 Location de gargotes 529 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Recettes priv sur les 690 986 986 986 986 986 986 986 986 986 986 986 986 986 986 vendeurs ambulants 378 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 Contribution des patentes I I I_ I_ I Resultat brut d'exploitation 13 930 15 424 15 424 12 136 15 424 15 424 12 136 15 424 15 424 12 136 15 424 15 424 12 136 15 424 15 424 Amortissements 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5 100 5100 5 100 5 100 Remboursement interet 0 2 060 5 151 4 846 4 525 4 179 3 815 3 430 3 021 2 588 2 129 1 642 1126 580 0 Resultat net 8 830 8 263 5 173 2 190 5 802 6 145 3 221 6 894 7 303 4 448 8195 8 682 5 909 9 744 10 324 Remboursement du principal 0 0 5 089 5 394 5 718 6 061 6 425 6 810 7 219 7 652 8 111 8 598 9 114 9 661 0 Cash flow 13 930 13 363 5 184 1896 5 184 5 184 1896 5 184 5 184 1 896 5 184 5 184 1 896 5 184 15 424 - 42 926,8 -64 390 13 390 13 363 5184 1896 5 184 5 184 1 896 5 184 5 184 1 896 5184 5 184 1 896 5 184 515 ____________________________ ______ _____ _ ______ ______________ ______________ ________ ______ _ __ 424 13,9% TRI -54 736 VAN a 10% -50 411 VAN a 6% Tableau de remboursement Cout du projet: 107317 (en milliers de Fcfa) echeancier de decaissement Annee 1 2 40% 60% Schema de fmancement subv credits 20% 80% 21 463 85 854 Conditions de credit Taux durde 6% 12 ans Tableau de remboursement Annuite 0,119 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Capital restant dfl 34341 85 80 764 75 370 69 652 63 591 57 166 50 355 43 136 35 484 27 373 18 775 9 661 0 854 _ _ _ Interets 2 060 5 151 4 846 4 522 4 179 3 815 3 430 3 021 2 588 2 129 1 642 1 126' 580 Remb. capital ___ 5089 5394 5718 6061 6425 6810 7219 7652 8111 8598 9114 9661 Annuite I 10240' 10240 10240 10240 10240 10240 10240 10240 10240 10240 10240 1 10240 Annex 15 Page / 3 Evaluation de l'Impact Environnemental pour la preparation des Sous-Projets ]L'objectif du Programme d'Appui aux Communes (PAC) est de stimuler l'effort de redressement des Communes d'une part, et de soutenir leur effort d'investissement pour la production et la fourniture des infrastructures, equipements et services prioritaires. L'organe de mise en oeuvre du PAC est l'Agence de Developpement Municipal (ADM). Les communes doivent identifier des "sous-projets" d'investissements. A cette fin, une grille de criteres d'eligibilitd des sous- projets a ete elaboree, et est accompagnee d'une liste de criteres d'evaluation "d'impacts environnementaux". Cette liste d'impacts environnementaux est extraite des rapports et documents suivants: Etude sur I'Environnement Urbain au Senegal (1993), Compldment de l'Etude sur I'Environnement Urbain au Senegal (1994), les Procedures et Methodologie Environnementales du Projet de Developpement de Lome IV, rapport d'dvaluation du Programme de Developpement de la Gambie et l'Evaluation des Impacts Environnementaux des Projets de Rehabilitation Urbain en Tunisie. Ce canevas d'evaluation a ete conqu de facon a: (a) 6valuer les sous-projets avec des criteres pratiques et (b) sensibiliser les communes aux impacts environnementaux des projets. Les criteres sont adaptes a chaque type d'investissement: (a) voirie et reseaux divers; (b) assainissement et d6chets; (c) equipements marchands (marche, gare routiere, abattoir...); et (d) dquipements socio-collectifs (equipements sanitaires, ecoles, etc.). Titre du Projet Region Ville Site du Projetr Financement Bdn6ficiaires_ _ Description du Projet A. RUBRIQUES OUI NON Resultat Codes 1. Dechets solides Le projet genere-t-il des dechets ? x -1 Oui = -1; Non = 0 collecte-t-iI des dechets ? x I Oui = 1; Non = -1 transporte-t-ii des dechets a une decharge appropriee? x 0 Oui = 2; Non = 0 decharge non appropriee? x 0 Oui = 1; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 2. Rejets liquides Le projet genere-t-il des eaux usees? x -1 Oui = -1; Non =0 collecte-t-iI des eaux usees? x I Oui = 1; Non = -1 rejette-t-il des eaux usees dans une decharge appropri6e? x 0 Oui = 2; Non = 0 decharge non appropriee? x I Oui = 1; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 3. Assainissement Le projet genere-t-il des excreta? x -1 Oui = -1; Non =0 collecte-t-il des excr6ta? x I Oui = I; Non = -1 Annex 15 Page 2 /3 rejette-t-il des excreta A une decharge appropriee? x 0 Oui = 2; Non = 0 decharge non appropriee? x I Oui = 1; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 4. Drainage Le projet aggrave-t-il 1'erosion? x I Oui =-1; Non- I rejette-t-iI l'eau dans des caniveaux? x I Oui = I;Non = -1 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 5. Sources d'eau Le projet pollue-t-il les sources d'eau? x 0 Oui = -1; Non = I protege-t-il les sources d'eau? x 0 Oui = 2; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 6. Terrains et sols Le projet detruit-il des terrains agricoles? x 0 Oui = -1; Non = 0 detruit-il des espaces verts? x 0 Oui = -2; Non = 0 creera-t-il des espaces verts? x 0 Oui = 1; Non = 0 entrainera-t-il I'abattage d'arbres? x 0 Oui = -1; Non = 0 ameliorera-t-il l'occupation des sols? x 0 Oui = 1; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui =O 7. Zone d'intervention La zone est-elle difficile d'acces? x 0 Oui = -1; Non = 0 est-elle sujette inondations? x 0 Oui = -1; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0 8. Relogement Le projet entraine-t-il des 'deguerpissements' x 0 Oui = -1; Non = 0 Si oui, y a-t-il un plan d'action pour Oui =2; Non = -1 le relogement de la population? 9. Circulation Le projet augmente-t-il la circulation? x 0 Oui = -1; Non = 0 r6duit-il la circulation? x 0 Oui = 1; Non = 0 gere-t-il la circulation? x 0 Oui 2; Non = 0 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0; 10. Sante publique Le projet a-t-il un impact negatif sur la sante? .... Oui = -1; Non =0 a-t-il un impact positif sur la sante? .... Oui = 1; Non = 0 est sans rapport avec la question? x 0 Oui =0; 11. Population cible Le projet implique-t-il la population cible? .... Oui = 1; Non = -1 est sans rapport avec la question? x 0 Oui = 0; 12. Plan d'entretien Le projet a-t-il un plan d'entretien? x -1 Oui = 1; Non = -1 est sans rapport avec la question? .... Oui = 0; Annex 15 Page 3 / 3 B. RESULTATS |Total 3 Selon les criteres cites, l'impact environnemental du projet est: Positif Selon les criteres cites, l'impact environnemental du projet est: (a) Tres positif non (b) positif oui (c) negatif non (d) tres negatif non Indiquer les RECOMIMANDATIONS a faire ou les actions i prevoir (par exemple...) 1. Construction des latrines 2. Gestion des dechets 3. Amenagement des caniveaux 4. Plan d'action pour le relogement 5. Action de reboisement 6. Autres actions Annexe 16 Page 1 / 2 Indicateurs de Performance pour 1'execution du Programme d'Appui aux Communes A. Indicateurs pour ADM pour 1'execution des contrats de ville Designation ANI AN2 AN3 AN4 AN5 1) Nombre de contrats de ville signes - 0 () 2) Montant contrat de ville signes en - ( (- milliards FCFA 3) Montant conventions de MOD (5) (5) (5) signes, en milliards FCFA (4) (4) (4) - (1) - (1) (1) TOTAL (5) - (9) (10) (5) -(1) (les chiffres entre parentheses correspondent a des objectifs) 4) Taux de recouvrement des mensualites des communes. (Mensualites reglees/ Mensualites estimees) 5) Retard d'echeance dans le paiement des mensualites. (Nombre de retards) 6) Etat annuel d'execution du Programme d'Entretien Prioritaire ((1) Nombre d'execution au budget) ((2) Nombre de rapports d'activite) ((3) Nombre de verifications effectuees) 7) Nombre de personnes ayant beneficie de formation B) Indicateurs pour des MOD pour l'execution de PIP et PAC3 PACi et PAC3 PAC2 1) Pourcentage de projets dont les etudes sont achevees dans les delais - (75) (75) 2) Pourcentage de marches de travaux acheves dans les delais prevus _ (75) (75) 3) Pourcentage de marches executes en respectant le budget arrete dans _ (90) - (90) les etudes (a 10% pres en plus) 4) Nombre d'appels d'offres lancs annuellement 5) Pourcentage de r_alisation annuelle des projets agr6es par rapport au (75) (75) planning arrete Annexe 16 Page 2 /2 6) Delai moyen de paiement (en jours) _ (30) _ (30) 7) Delai entre approbation etudes et adjudication (en jours) - (75) - (75) 8) Nombre de rapports d'activites produits hors delais prevus - () () 9) Decaissements - () - () 10) Montant total annuel des march6s signes () () 11) Investissement par B16nficiaire - () - () 12) Investissement par type de projets - () - () 13) Nombre d'entreprises ben6ficiaires () () 14) Nombre de maitres d'oeuvre beneficiaires - () - () (les chiffres entre parentheses correspondent a des objectifs) C. Indicateurs pour l'appui institutionnel Niveau local 1) Nombre de communes ayant mis en place des plans de normalisation de leurs relations avec les soci6t6s concessionnaires (SDE, SONATEL, et SENELEC). 2) Nombre de communes ayant adopte des methodes alternatives de gestion de leurs equipements marchands. 3) Nombre de communes ayant ameliore la qualite de leurs ressources humaines sans ob&er leur situation financiere. 4) Taux de croissance des recettes courantes (N/(N-1)) 5) Taux d'epargne (Rec. courantes - Dep. courantes / Rec. courantes) 6) Taux de croissance de la fiscalite directe locale (TFPB + Patente) (N/(N-1)) 7) Taux de croissance des autres recettes courantes (N/(N- 1)) 8) Taux d'execution budg6taire (qualite de la preparation budgetaire) - en recettes (Rec realisees / rec prevues) - en d6penses (Dep. realisees / Dep. prevues) Niveau central 9) Avancement des reformes fiscales. (revue a miparcours) 10) Reforme du FECL. (revue a miparcours) Annexe 17 Page 1 / 1 IDA - SUPERVISION PLAN Annee du Projet Activite Personnel anticipe Personnel / semaine Mars 1998 Atelier du Charge de Projet 8 lancement du Sp6cialiste de Decaissements projet Specialiste en Passations de Marches Sp6cialiste des finances municipales Ingenieur civil Urbaniste Juillet 1998 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Specialiste des finances municipales Urbaniste Novembre 1998 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Specialiste des finances municipales Urbaniste Ingenieur civil Specialiste en Passations de Marches Mars 1999 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Sp6cialiste des finances municipales Urbaniste Septembre 1999 Mission de Charg6 de Projet 6 Supervision Specialiste des finances municipales Ingenieur civil Fevrier 2000 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Sp6cialiste des finances municipales Urbaniste Juin 2000 Examen A mi- Charge de Projet 10 parcours Spdcialiste des finances municipales Ingenieur civil Urbaniste Specialiste de Decaissements Specialiste en Passations de Marches Novembre 2000 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Specialiste des finances municipales Mars 2001 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Urbaniste Octobre 2001 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Sp6cialiste des finances municipales Fevrier 2002 Mission de Charge de Projet 6 Supervision Urbaniste Juin 2002 ICR mission Charge de Projet 6 Sp6cialiste des finances municipales Urbaniste Annexe 18 Page 1 / 1 Bibliographie et documentation Banque Mondiale., Compliment de l'Etude sur 1'Environnement Urbain au Senegal. 4 ieme Projet Urbain. Novembre 1994. Banque Mondiale., Indicateurs du Developpement Africain 1996. Convention entre l'Agence de Developpement Municipal et le Maitre d'Ouvrage Delegue Convention n° 2 entre le Gouvernement de la Republique du Senegal et l'Agence d'Execution des Travaux d'Interet Public contre les Sous-emploi Avenant no 2 GCLPL Inc., Etude sur l'Environnement Urbain au Senegal. Banque Mondiale. 4 ieme Projet Urbain d'Appui aux Collectivites Locales. Novembre 1993. Manuel de procedures de I'ADM Organisation des Nations Unies., World Urbanization Prospects: the 1994 Revision. New York 1995. Perrault, Michel et Daniel Latouche., La Decentralisation au Sinigal: Document d'orientation. I'Agence Canadienne de D6veloppement International, Mars 1997. PNUD., Rapport sur le Developpement Humain 1995. New York 1995. p. 185. Republique du Senegal., Banque de Donnees Financieres par Commune sur la periode 1985/86 - 1995. Ministere de l'Economie des Finances et du Plan. R6publique du Senegal., Base de Donnees Economiques Sociales et Financieres Communes Urbaines 1985/86 - 1995. Republique du Senegal., Catalogue des Equipements des Ouvrages Types des Communes. Agence de D6veloppement Municipal, Septembre 1997. R6publique du Senegal., DIcrets d'Application des Textes de lois de la D¢ralisation. Appui au Programme de Decentralisation. Republique du Senegal., Guide des Ratios Financiers des Communes Urbaines. Agence de Developpement Municipal, 1ere edition Mai 1997. Republique du Senegal., Recueil de textes de la d¢ralisation. Fevrier 1997. Republique du Senegal., Textes de Lois de la D¢ralisation. 1996. Rosell, Patrick et Ousmane Diop., Evaluation de Projet d'Appui a la D¢ralisation et au Developpement Urbain au Senegal (PADDUS) Evaluation 1992-1995. Ministere de la Cooperation 1996. Sides-Breef., F;tude de faisabilite du Programme d'appui aux communes. Rapport final. Septembre 1995. Termes de Reference de Services de Consultant pour la Tenue de la Comptabilite de I'ADM Trame de l'Audit Financier Trame de l'Audit Urbain .- 4teJrh r - . A;GERIA . . g 1~~~~~I6' 15'' 14" S 3E N 2 ALGERIA 1 I' SENEGAL 1 ti 8arr! ir .\ :- j 7 ~~~~~~~~~~~~~~~M A U R I T A N I A SENEGAL j z<--i MA U R-- . TN I A URBAN DEVELOPMENT AND MAURITANIA DECENTRALIZATION PROGRAM '% E ! MALI -l .e+;%Qa'g6na N< PROGRAMME D'APPUI AUX >,<. ,- ff '.' NIGER / ., gRicThard-., 0 COMM UNES /1\NIGER Toll - 4,,,,. ,j BURK NA e-j -~ ~ Lcl do SELECTED CITIES AND TOWNS FA--.-O 9 ~,\u e,l' CITES ET VILLES z / ;'Ac cSc s Gollere , - DEPARTMENT CAPITALS OTEUJUC 551 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ~ ~ ~ ~ ~CAPITALES DES DEPARTEMENTS - - - - . 175- - 0ainl Lou; 4 ,4 > , _ _> ,/Thilogne NATIONAL CAPITAL CAPITALE D'ETAT .//v _4 MotMam - DEPARTMENT BOUNDARIES \.. /401ig0® ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ '-" Ourossogui0 ~~~~~~LIMITES DES DEPARITEMENTS - X/\->L>auga< E - - f _ _ INTERNATIONAL BOUNDARIES / o c~~~~~~- KaneI0 ~~~~~~~~ FRONTIERES INTERNATIONALES "I / Dsho ingu6re '-NKebemer Dahra ,Waoune ' ', . I ! *, S > Semme° -15. : Mekhe I ' Tivoouane I - tme , Bokel It . uto Khomb a(e sBorbey 1 --~ ~ ~ ~ ~ ' - oiquj Ngehk /ae Oio e Mbak3 - ^5 -i r!Yki - -' .. * / 144~~~~~~~ 6i fdoutan 0 , O ) f r n S S1 .~~~~~~ --t/oePsi NotmeKugel 'D'WJAKrt (F DiorouRi ' t=* iTmelDa3f ,JML 'J'::'-''-' ' -.-' '.Ngkokh ;aorqrI - M0./ j ohi4ayeox Goss;s :~~~~~~~bu a IC iVligr .IFok® . :UclIR Gungno t> b,4Dioflior 9 0 g S - -. -- : - :: , ffrine K 0 )t T he b o u n d aries c°1°r5//deno mthnatiorntso'fnrdhTa rnbi B ank G rc u p M A L I BANJUILGani OCe aln IT~ K ~~~~~~~~~®~~V6ingara .. 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